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老師,工資的金額我做的全額計提,包含公司承擔(dān)的社保和個人承擔(dān)部分,開工資的時候,做分錄后,應(yīng)付職工薪酬-工資這個科目剛好多出個人承擔(dān)社保的金額,是我哪里做的不對嗎

2025-06-30 13:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-06-30 13:49

你好,這個個人部分你不用計提,是發(fā)工資的時候扣下來。

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快賬用戶1534 追問 2025-06-30 13:52

計提工資的時候,把社保個人承擔(dān)部分減除唄,如工資5000元,個人承擔(dān)社保300元,只需要計提工資4700元,對嗎

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齊紅老師 解答 2025-06-30 13:53

你好,不是,計提是按照5000。發(fā)放的時候按照4700發(fā)放。

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齊紅老師 解答 2025-06-30 13:54

比如借管理費用工資5000,貸應(yīng)付職工薪酬5000。 然后再借應(yīng)付職工薪酬5000貸,銀行存款4700。其他應(yīng)付款,社保個人部分300。

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快賬用戶1534 追問 2025-06-30 13:57

那應(yīng)付職工薪酬多出的300元怎么做掉呢

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齊紅老師 解答 2025-06-30 13:59

你好,這個你銀行支付社保的時候做就可以了。 借,管理費用,社保公司部分其他應(yīng)付款,社保個人部分,貸銀行存款。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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