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演示賬套

1、從煙農(nóng)處購進(jìn)煙葉一批，收購憑證上注明收購價格150萬元。并向煙農(nóng)支付了價外補貼10%。另外還需繳納煙葉稅，稅率20%。支付了相關(guān)的運費，簽訂了運輸合同，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費10萬元，稅率9%。煙葉進(jìn)項稅扣除率為10%。提示：煙葉收購金額=憑證價格（1+10%），煙葉稅=煙葉收購金額20%可抵扣煙葉進(jìn)項稅=（煙葉收購金額+煙葉稅）*10%2、將上述煙葉加工成煙絲，其中80%用于加工成甲類卷煙銷售，共計500箱，標(biāo)準(zhǔn)箱售價2萬元一箱（不含稅），剩余20%直接出售，售價為45萬元不含稅。（甲類卷煙消費稅稅率為56%，150元/箱。煙絲消費稅稅率30%）3、進(jìn)口設(shè)備一臺，取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，關(guān)稅完稅價格為168萬元，關(guān)稅稅率25%，支付由海關(guān)到卷煙廠運費取得增值稅專用發(fā)票注明運費1萬元，稅率9%。4、購進(jìn)煙葉一批，價款60萬元，增值稅7.8萬元，取得增值稅專用發(fā)票。委托遠(yuǎn)東加工廠把該煙葉加工成煙絲，加工費10萬元，增值稅1.3萬元，取得增值稅專用發(fā)票。計算第1小題的增值稅。計算第2小題的增值稅和消費稅。計算第3小題的增值稅計算第4小題的增值稅、委托加工代收代繳消費稅

2025-06-30 08:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-30 09:03

你好第一題150×1.1×1 20%=33 （ 150%2B33%2B12）×10%等于19.5的

齊紅老師解答 2025-06-30 09:10

2 銷售額計算?：500*2=1000 ?消費稅計算?：1000萬元 * 56% = 560 每箱甲類卷煙還需繳納150元的定額稅，共500箱 * 150元/箱 = 75000 甲類卷煙的消費稅總額為560?75000=567.5 ?增值稅 1000 - 567.5 = 432.5 增值稅為432.5萬元 * 13% = 56.225 ?計算剩余煙絲的增值稅和消費稅?： ?銷售額計算?：45。 ?消費稅計算?：45 * 30% = 13.5 ?增值稅計算?：45* 13% = 5.85

齊紅老師解答 2025-06-30 09:12

第三題進(jìn)口增值稅168×25%?168 進(jìn)項稅額1×9%

齊紅老師解答 2025-06-30 09:14

第四題消費稅的計算60 + 10) / (1 - 30%) * 30% = 30