老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1) 銷售收入5 000萬元，銷售成本3 570萬元，銷售稅金及附加140萬元，繳納增值稅800萬元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬元。其中，銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬元，運(yùn)輸用車輛的折舊費(fèi)12萬元(該貨車于2014年12月購入，原值42萬元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬元，為員工購買基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出60萬元。 (3)營業(yè)外收入10萬元，為接受的貨幣性捐贈收入。 (4)營業(yè)外支出160萬元，含合同違約金2萬元；銀行罰息3萬元；工商部門罰款1萬元；為乙企業(yè)提供與收入無關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬元。 要求： （1）???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊

老師好， 公司為一般納稅人，存貨按實(shí)際成本核算，經(jīng)營貨物適用增值稅稅率17%，消費(fèi)稅稅率10%，“營改增”后轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的增值稅稅率為6%。2014年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：向B公司采購甲材料，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款900000元、增值稅153000元，另有運(yùn)費(fèi)2000元。發(fā)票賬單已經(jīng)到達(dá)，材料已驗(yàn)收入庫，貨款及運(yùn)費(fèi)以銀行存款支付。 請問一下老師，這個(gè)會計(jì)分錄是否正確？ 借：原材料901860 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）153140 貸：銀行存款1055000 請問原材料901860與應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）153140是怎么算出來的？

.鴻運(yùn)商貿(mào)股份有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，地處省會城市，主要生產(chǎn)經(jīng)營煙、酒、高檔化妝品，10月份將自己生產(chǎn)的啤酒10噸用于本市公益籌款。該啤酒出廠價(jià)為2800元/噸,成本為2000元/噸，成本利潤率為5%。該項(xiàng)業(yè)務(wù)視同銷售，請計(jì)算應(yīng)納增值稅、消費(fèi)稅、城建稅和教育費(fèi)附加，并出具視同銷售涉稅會計(jì)分錄，老師這個(gè)題怎么做

老師 公司收購別個(gè)水果超市 轉(zhuǎn)讓費(fèi)用20萬元，里面含了之前的顧客充值1萬元，但是顧客不一定會來消費(fèi)完，所以就就認(rèn)可老會員的金額就認(rèn)可5千，如果來消費(fèi)的顧客的金額最后超5千，實(shí)際有8千消費(fèi)了，轉(zhuǎn)讓方就補(bǔ)差額3千給我們，這個(gè)里面涉及的賬務(wù)會計(jì)分錄怎么做了

2023年1月1日，A公司向B公司定向發(fā)計(jì)2000萬股普通股(每股面值1元,每股市價(jià)10元)作為對價(jià)，取得B公司擁有的甲公司80%的股權(quán)，并于當(dāng)日取得對甲公司的控制權(quán)。在本次并購前，A公司與B公司屬于同一控制下的兩個(gè)公司。為進(jìn)行本次并購，A公司發(fā)生評估費(fèi)，審計(jì)費(fèi)以及律師費(fèi)100萬元，為定向發(fā)計(jì)股票，A公司支付了券商傭金，年續(xù)費(fèi)200萬元。2023年1月1日，相對于最終控制方而言的甲公司所有者權(quán)益賬面價(jià)值24000萬元，經(jīng)評估后甲公司所有者權(quán)益公允價(jià)值25000萬元。要求：計(jì)算2023年1月1日A公司合并甲公司的合并成本，并編寫A公司個(gè)別報(bào)表的會計(jì)分錄。麻煩老師，這個(gè)題具體怎么做？