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以下是對公司生產(chǎn)時(shí)產(chǎn)生廢料相關(guān)問題的解答。產(chǎn)生廢料的分錄廢料入庫時(shí)，借：原材料——廢料借：生產(chǎn)成本（紅字）。廢料賣了的錢和成本分錄出售廢料時(shí)，借：現(xiàn)金或銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。結(jié)轉(zhuǎn)廢料成本時(shí)，借：其他業(yè)務(wù)成本貸：原材料——廢料。廢料的收入是否需要繳稅及申報(bào)方式廢料收入需要繳稅。在增值稅方面，一般納稅人銷售自己生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料等，按適用稅率計(jì)算繳納增值稅。在企業(yè)所得稅方面，賣廢品收入屬于企業(yè)的其他收入，應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額。申報(bào)時(shí)，將廢料銷售收入填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》中對應(yīng)的“應(yīng)稅貨物銷售額”欄次，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將數(shù)據(jù)帶入主表“銷售額”欄次，并根據(jù)適用稅率計(jì)算出銷項(xiàng)稅額。廢料變賣部分是否需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理一般情況下，廢料變賣不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理，因?yàn)閺U料是在生產(chǎn)過程中正常產(chǎn)生的，其銷售屬于企業(yè)的正常經(jīng)營活動(dòng)，不屬于非正常損失等需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的情形。

2025-01-11

快賬用戶8626 追問 2025-06-27 16:36

實(shí)際收的現(xiàn)金，收現(xiàn)金不包含稅費(fèi)，比如說收了100元，借：庫存現(xiàn)金 100，貸：營業(yè)外收入 100，這個(gè)增值稅費(fèi)怎么做分錄？

齊紅老師解答 2025-06-27 16:37

你好，你實(shí)際最終合同價(jià)格多少，就是含稅價(jià)多少

快賬用戶8626 追問 2025-06-27 16:38

因?yàn)樯陥?bào)無票收入時(shí)，默認(rèn)為不含稅收入

齊紅老師解答 2025-06-27 16:39

你好，你應(yīng)該換算成不含稅，然后填入。

快賬用戶8626 追問 2025-06-27 16:49

現(xiàn)在已經(jīng)申報(bào)了，怎樣做賬才能平衡賬目呢？

齊紅老師解答 2025-06-27 16:50