我公司是一家小規(guī)模公司，經(jīng)營電商平臺，該平臺上商家自行負(fù)責(zé)商品采購，銷售及發(fā)貨，我司只提供商家與消費者的平臺，我們平臺充值了10萬元的電子卡并向消費者出售并開具了專用發(fā)票，我看了公司之前的賬是，借銀存，貸應(yīng)收；借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費；沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本這一步，導(dǎo)致交的稅費都是全額的，那成本該如何確認(rèn)呢？我現(xiàn)在會計分錄該如何做？關(guān)于消費者在平臺上消費，購物卡的金額是直接轉(zhuǎn)到商家的，商家是否要開票，怎么開？

2.(分錄題)沿用上例，沈陽慧隆有限公司根據(jù)商品委托代銷合同，將200臺美的熱水器委托興隆百貨代銷，其購進(jìn)單價為1000元,興隆百貨接收單價為1250元，增值稅率為13%，合同規(guī)定每個月末結(jié)算一次貨款。興隆百貨當(dāng)月銷信美的熱水器80臺，單價為1250元，每臺售價1500元，月末與沈陽慧隆有限公司結(jié)算。興隆百貨賬務(wù)處理如下:1)當(dāng)月收到200臺美的熱水器，編制會計分錄如下。2)銷售美的熱水器80臺，計貨款120000元，增值稅額15600元，收到轉(zhuǎn)賬支票135600元存入銀行。編制會計分錄如下。.3)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，編制會計分錄如下。4)結(jié)轉(zhuǎn)代銷商品款,編制會計分錄如下。5)收到沈陽振興公司開來的增值稅專用發(fā)票,貨款100000元、增值稅額13000元，當(dāng)即簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票付款。編制會計分錄如下。6)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款,編制會計分錄如下。請問每小題的分錄該怎么做？

(1)公司從B公司購人原材料一批，貨款60000元，取得增信稅專用發(fā)票，并確認(rèn)可抵扣增值稅稅率13%，材料已驗收入庫，價稅款尚未支付，該企業(yè)原材料按實際成本計價核算。(2)公司按合同向三星公司預(yù)收貨款40000元，款項已存入銀行。(3)開出支票，退回出租包裝物押金3000元。(4)公司向三星公司發(fā)出產(chǎn)品，計貨款50000元，增值稅6500元，開具增值稅專用發(fā)票。(5)以銀行存款支付欠C公司的購入原材料的應(yīng)付貨款為90000元。(6)收到三星公司補(bǔ)付貨款18500元，款已收存銀行。(7)公司將確實無法支付的應(yīng)付賬款15000元予以轉(zhuǎn)銷。(8)向農(nóng)民購入農(nóng)產(chǎn)品一批，實際支付價款為45萬元。貨款已付，農(nóng)產(chǎn)品已驗收入庫。(9)從小規(guī)模企業(yè)購入材料一批，價款33000元，公司開出商業(yè)承兌匯票一張，材料已入庫。(10)在建廠房領(lǐng)用材料用于工程建設(shè)，實際成本500000元，進(jìn)項稅額8000元。(11)銷售給某企業(yè)A產(chǎn)品一批，貨款300000元，增值稅稅款39000元，開具增值稅專用發(fā)票款項尚未收到。寫會計分錄

老師，我們是小規(guī)模餐飲行業(yè)，銀行對賬單收到抖音平臺返的傭金60元，是不是做無票收入。然后把60元換算出來不含稅銷售額和稅率。借：銀存60 貸：主營收入59.41 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅0.59，是這樣做分錄嗎

1.某小企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)開出現(xiàn)金支票一張,向銀行提取現(xiàn)金1000元。(2)職工王靜出差,借支差旅費1500元,以現(xiàn)金支付。(3)收到天蘭公司交來的轉(zhuǎn)賬支票50000元,用以歸還上月所欠貨款,已存銀行。(4)向長江企業(yè)采購A材料,收到的增值稅專用發(fā)票上注明價款10000元,增值稅稅額1300元,企業(yè)采用匯兌結(jié)算方式將11300元款項付給長江企業(yè)。A材料已驗收入庫。(5)企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票歸還前欠太行公司貨款20000元。(6)職工王靜出差回來報銷差旅費,原借支1500元,實報銷1650元,差額150元用現(xiàn)金補(bǔ)付。(7)將現(xiàn)金1800元送存銀行。(8)企業(yè)在現(xiàn)金清查中,發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺200元,由出納員陳紅賠償,從下月工資中扣除。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會計分錄。