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請(qǐng)問(wèn),我是小規(guī)模納稅人,一季度收入小于30萬(wàn),季末計(jì)提增值稅和城市建設(shè)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

2025-06-21 14:10
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-21 14:12

您好,城建不用計(jì)提,增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面

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快賬用戶(hù)8720 追問(wèn) 2025-06-21 14:21

城建稅按最新優(yōu)惠政策不是要減半征收嗎?

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齊紅老師 解答 2025-06-21 14:28

是的,這個(gè)是減半征收的,六稅兩費(fèi)減半

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快賬用戶(hù)8720 追問(wèn) 2025-06-21 14:32

減半征收會(huì)計(jì)分錄: 借:稅金及附加 ? ? ?貸:城建稅

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齊紅老師 解答 2025-06-21 14:37

借:稅金及附加-城建
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建

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快賬用戶(hù)8720 追問(wèn) 2025-06-21 14:44

我這種情況是不需要交城建稅也不需要計(jì)提城建稅是嗎?因?yàn)槲也唤辉鲋刀悾?

頭像
齊紅老師 解答 2025-06-21 14:47

如果有增值稅才有附加,你這個(gè)不是沒(méi)有超過(guò)30W嗎,是免增值稅的

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確認(rèn)收入的時(shí)候是加稅分開(kāi),月末不需要計(jì)提,增值稅城建稅借銀行存款貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅 季度末的那個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入
2025-06-21
同學(xué)你好 印花稅 借,稅金及附加 貸,銀行存款 增值稅 借,銀行存款等 貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增 貸,銀行存款 ,城市建設(shè)維護(hù)稅 借,稅金及附加 貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城建稅 借,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交城建稅 貸,銀行存款;
2021-04-14
你好 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
2020-09-08
是在當(dāng)年第四季度錄入
2024-01-11
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入
2021-04-10
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