老師、你好，我公司10月份進行多于銷項稅額，多出來的進項稅額做分錄： 借：應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 10萬元 應交稅費應交增值稅銷項 100萬元 貸：應交稅費應交增值稅進項。110萬元 11月份發(fā)生銷項稅額30萬元，11月份沒有進項稅額，10月份留抵進項稅額10萬元（轉出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬元 11月份怎么做分錄呀？

老師，請問月末應交稅費未交增值稅余額有留底在貸方10000元，次月發(fā)生銷項稅額5000元，我是借：應交稅費應交增值稅（轉出未交增值稅）10000貸：應交稅費未交增值稅10000借：應交稅費應交增值稅銷項稅額5000貸應交稅費應交增值稅（轉出未交增值稅）5000如果我在有進項8000，月末我在結轉到應交稅費未交增值稅這個科目里，也就是借：應交稅費進項稅額8000應交稅費轉出未交增值稅5000貸：應交稅費未交增值稅8000+5000老師不太懂次月發(fā)生銷項稅額該怎么做分錄，求解！

2、L公司為增值稅一般納稅人，2021年1月銷項稅額合計200萬元，進項稅瓤210萬元，進項稅額轉出20萬元，上期留抵稅額5萬，則月末的賬務處理票（） A、借：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）10萬 B、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）10萬 C借：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）5萬D.借應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）5方

我在某月把進項大于銷項的情況作了兩筆分錄，是不是不應該做呀，造成“未交增值稅”有余額借方余額303428.43元？當時我是這樣下的： 1.本月結轉進銷項：借：應交增值稅一銷項稅 677064.22元 借：應交增值稅一轉出未交增值稅 303428.43元 貸：應交稅金一進項稅額 980492.65元 2.計算應交增值稅：借：應交增值稅一未交增值稅 303428.43元 貸：應交增值稅一轉出未交增值稅 303428.43元

平日做賬當月有稅額發(fā)生 計提 轉出本期未交增值稅 借方：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸方：應交稅費-未交增值稅 附加稅、印花稅等 借方：稅金及附加 貸方：應交稅費-城建/教育/地方教育/印花稅 但目前我進項稅額大于銷項稅額 如：銷項稅額1.5萬元，進項稅額1.8萬元，有個進項紅沖為進項稅額轉出1500元，所以應抵扣16500元，實際抵扣1.5萬元，期末留底稅額1500元。 請問以上怎么做分錄