老師、你好，我公司10月份進(jìn)行多于銷項(xiàng)稅額，多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 10萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 100萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。110萬(wàn)元 11月份發(fā)生銷項(xiàng)稅額30萬(wàn)元，11月份沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，10月份留抵進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元（轉(zhuǎn)出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬(wàn)元 11月份怎么做分錄呀？

老師，請(qǐng)問月末應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅余額有留底在貸方10000元，次月發(fā)生銷項(xiàng)稅額5000元，我是借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10000貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅10000借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額5000貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000如果我在有進(jìn)項(xiàng)8000，月末我在結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅這個(gè)科目里，也就是借：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額8000應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅5000貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅8000+5000老師不太懂次月發(fā)生銷項(xiàng)稅額該怎么做分錄，求解！

2、L公司為增值稅一般納稅人，2021年1月銷項(xiàng)稅額合計(jì)200萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅瓤210萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出20萬(wàn)元，上期留抵稅額5萬(wàn)，則月末的賬務(wù)處理票（） A、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）10萬(wàn) B、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10萬(wàn) C借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）5萬(wàn)D.借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5方

我在某月把進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況作了兩筆分錄，是不是不應(yīng)該做呀，造成“未交增值稅”有余額借方余額303428.43元？當(dāng)時(shí)我是這樣下的： 1.本月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)：借：應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅 677064.22元 借：應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 303428.43元 貸：應(yīng)交稅金一進(jìn)項(xiàng)稅額 980492.65元 2.計(jì)算應(yīng)交增值稅：借：應(yīng)交增值稅一未交增值稅 303428.43元 貸：應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 303428.43元

平日做賬當(dāng)月有稅額發(fā)生 計(jì)提 轉(zhuǎn)出本期未交增值稅 借方：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 附加稅、印花稅等 借方：稅金及附加 貸方：應(yīng)交稅費(fèi)-城建/教育/地方教育/印花稅 但目前我進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額 如：銷項(xiàng)稅額1.5萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額1.8萬(wàn)元，有個(gè)進(jìn)項(xiàng)紅沖為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1500元，所以應(yīng)抵扣16500元，實(shí)際抵扣1.5萬(wàn)元，期末留底稅額1500元。 請(qǐng)問以上怎么做分錄