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老師,去年有一筆分錄,借主營業(yè)務成本,貸應付職工薪酬。今年要沖掉,怎么做分錄?

2025-06-17 11:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-06-17 11:55

你好,這個借應付職工薪酬,貸以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶9753 追問 2025-06-17 12:19

不可能就這樣吧?

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齊紅老師 解答 2025-06-17 13:18

你好,你這個以前年度損益調(diào)整 需要調(diào)整去年的匯算清繳,然后看要不要補稅。

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你好,這個借應付職工薪酬,貸以前年度損益調(diào)整
2025-06-17
您好同學,今年沖減的話,小企業(yè)會計準則 借應付職工薪酬 貸利潤分配未分配利潤。
2022-03-30
同學,你好,或者是照著原來的分錄做金額是紅字
2021-07-30
借應付職工薪酬、 貸利潤分配、未分配利潤 小企業(yè)會計準則做賬的
2023-12-07
您好,如果是跨年的用以前年度損益科目調(diào)整。 分錄:沖銷分錄(紅字或反向分錄): 借:工程施工 -24,009.9(或紅字) 借:應交稅費—待抵扣進項稅額 -240(或紅字) 貸:應付賬款 -24,249.9(或紅字) 2. 沖銷原第二筆分錄(成本結轉) 原分錄: 借:主營業(yè)務成本 24,009.9 貸:工程施工 24,009.9 沖銷分錄(需調(diào)整以前年度損益): 借:工程施工 24,009.9 貸:以前年度損益調(diào)整 24,009.9 3. 結轉以前年度損益調(diào)整 將調(diào)整后的損益轉入未分配利潤: 借:以前年度損益調(diào)整 24,009.9 貸:利潤分配—未分配利潤 24,009.9
2025-05-17
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