老師，預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，我總是混亂。比如計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債200萬(wàn)，稅法不認(rèn)可此項(xiàng)費(fèi)用，未來也不讓扣除，計(jì)稅基礎(chǔ)是200和負(fù)債的賬面價(jià)值一致不形成可抵扣暫時(shí)性差異，但會(huì)計(jì)已經(jīng)計(jì)入的費(fèi)用和支出需要在應(yīng)納稅所得額基礎(chǔ)上加回來。反之，稅法現(xiàn)在不認(rèn)可，以后發(fā)生了可以扣除，那么計(jì)稅基礎(chǔ)就是0，形成可抵扣暫時(shí)性差異，以后實(shí)際發(fā)生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢

老師，產(chǎn)品質(zhì)量保證金、違約金形成的預(yù)計(jì)負(fù)債，形成的是可抵扣暫時(shí)性差異，這個(gè)怎么理解

請(qǐng)問下面兩段話有什么區(qū)別，一會(huì)兒說計(jì)入資本公積，一會(huì)兒又計(jì)入商譽(yù)，搞不清： 1.非同控評(píng)估增值或者減值，產(chǎn)生的遞延所得稅計(jì)入資本公積 2.非同一控制下免稅合并形成的商譽(yù)，由于商譽(yù)本身產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異（即商譽(yù)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)）不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。因?yàn)槿绻_認(rèn)，必然增加商譽(yù)的賬面價(jià)值，由此商譽(yù)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)又有差異，如此形成循環(huán)，所以準(zhǔn)則規(guī)定這種情況不能確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 但是如果是在非同一控制下的免稅合并中取得的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債，此時(shí)應(yīng)該調(diào)整合并時(shí)確認(rèn)的商譽(yù)的金額。

老師，可以解釋下廣宣費(fèi)超出部分會(huì)形成可抵扣暫時(shí)性差異的思路嗎？我認(rèn)為這個(gè)超出部分未來可以扣除，那么計(jì)稅基礎(chǔ)不就是0嗎？可是賬面有余額，不就是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)會(huì)形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎？怎么是形成可抵扣暫時(shí)性差異？

下列各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債中，因賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不一致形成暫時(shí)性差異的有（）。 A使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn) B 已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn) C已確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益的交易性金融資產(chǎn) D因違反稅法規(guī)定應(yīng)繳納但尚未繳納的滯納金 E權(quán)益法下核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，享有被投資單位凈利潤(rùn)的份額 參考答案 ABCE 老師為何長(zhǎng)投也會(huì)有暫時(shí)性差異，不是長(zhǎng)期持有嗎？