老師們，我們是小規(guī)模企業(yè)，今年3月份成立的，小規(guī)模企業(yè)由老板另一個(gè)一般納稅人企業(yè)控股40%，另外老板和他兩個(gè)親戚共占60%，今年9月份簽訂了一個(gè)小項(xiàng)目，截止到現(xiàn)在給甲方開票45萬(wàn)，成本費(fèi)用合計(jì)下來是虧損的，但是項(xiàng)目工程款甲方還沒有都付完，預(yù)計(jì)到元月份2022年1月底竣工，這個(gè)項(xiàng)目的材料成本基本也就在今年這9-12月份，2022年1月份可能還會(huì)有幾萬(wàn)的成本，據(jù)老板的預(yù)算是這個(gè)項(xiàng)目可以盈利50萬(wàn)左右，但是我們這個(gè)項(xiàng)面上剛好一個(gè)跨年，明年若是把項(xiàng)目的總價(jià)開完再開155萬(wàn)的發(fā)票（項(xiàng)目總造價(jià)200萬(wàn)，今年已開45萬(wàn)，這個(gè)月及今年不再開票），合同里也未規(guī)定必須按撥款一次性開票，所以我們就每個(gè)季度開45萬(wàn)

老師，我們是小規(guī)模納稅人，商貿(mào)企業(yè)，我在補(bǔ)去年的賬，去年8月份開錯(cuò)發(fā)票，本來要開一個(gè)點(diǎn)的，開錯(cuò)了，開了5個(gè)點(diǎn)的。去年10月份紅沖掉了，又再開具一個(gè)點(diǎn)的正確發(fā)票。去年報(bào)第3季度，增值稅的時(shí)候，跟稅管員說了，按正確的一個(gè)點(diǎn)來報(bào)。10月份這個(gè)月就再?zèng)]開過發(fā)票了。那我該如何做分錄呢？可以直接在8月份的時(shí)候按一個(gè)點(diǎn)的來入賬嗎？然后后面的紅沖就不需要再做了，這樣可以嗎？

請(qǐng)問2022年我們公司有筆40萬(wàn)的訂單，已經(jīng)全部發(fā)貨，有10幾萬(wàn)余款還沒回款，但是已經(jīng)提前給甲方公司開具了部分發(fā)票，因?yàn)樯婕暗侥甑灼髽I(yè)所得稅問題，是不是應(yīng)該在12月份把之前提前開的發(fā)票（未結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本）沖回，并重新按貨款總金額計(jì)算增值稅，這樣沖減利潤(rùn)后是不是就少繳納了企業(yè)所得稅？還可以享受小微企業(yè)100萬(wàn)內(nèi)的所得稅優(yōu)惠？

老師您好，我們是養(yǎng)老服務(wù)的企業(yè)，2024年5月份之前為小規(guī)模納稅人，我們每年會(huì)有25萬(wàn)左右的采暖費(fèi)支出，剛采暖費(fèi)供應(yīng)商給我這邊打電話說是2022年和2023年給我們開具的供暖費(fèi)發(fā)票為免稅票，現(xiàn)在對(duì)方需要把之前開具的發(fā)票紅沖了從重給我們開具有稅的發(fā)票，發(fā)票總金額不變，因?yàn)?023年匯算清繳已做完，對(duì)方重新開票對(duì)我們單位有影響嗎

老師，季度報(bào)財(cái)報(bào)和企業(yè)所得稅季報(bào)，我報(bào)表盈利10萬(wàn)，減去以前年度虧損，小微企業(yè)減稅，還要交四千來塊錢的企業(yè)所得稅。貸款利息今年就沒開過發(fā)票，1到9月份48萬(wàn)多，掛的往來，銀行就是不開發(fā)票，說年末統(tǒng)一開具。1到2月份貸款利息金額15萬(wàn)，我先把這15萬(wàn)做費(fèi)用，年末沖紅，再按全年的貸款利息總金額記費(fèi)用，等銀行在匯算前開完發(fā)票，再把發(fā)票放里面行不行。