同學你好! 實務操作中, 前期的差錯,在當期更正時,都用 第2種方法做的,通過【以前年度損益調(diào)整】科目過渡,
老師您好!請教您一下。公司是小規(guī)模納稅人,用的是小企業(yè)會計準則。公司去年年底暫估成本15000,在今年二月份對方把發(fā)票開過來了,實際是14800。我需要做的會計分錄是:1.借:庫存商品-暫估15000(紅字)貸:應付賬款15000(紅字),2.借:主營業(yè)務成本15000(紅字)貸:庫存商品15000(紅字),3.借庫存商品14800,貸:應付賬款14800,4,借:主營業(yè)務成本14800,貸:庫存商品14800。因為是小企業(yè)準則,沒有以前年度損益調(diào)整,5,借:利潤分配未分配200,貸:主營業(yè)務成本200。這樣做對嗎?
1.跨期取得的發(fā)票未在當年確認費用借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存現(xiàn)金(銀行存款)2.跨期取得的發(fā)票,費用已經(jīng)在上年做了預提:預提分錄:借:成本費用類科目 貸:其他應付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預提費用的科目,然后正常做費用即可,這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計準則和小企業(yè)會計準則 去年暫估費用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計準則 去年暫估22萬 借:應付賬款~暫估款22萬 貸:利潤分配~未分配利潤22 實際收到費用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配~未分配利潤14萬 貸:應付賬款 14 老師,以上兩種做法那個才是正確的呀?
老師想請問一下,我們2023年的房租是入賬真實付的,當時先計提費用:管理費用-房租1萬,銀行存款1萬,因為無法取得發(fā)票,我2023年匯算的時候把他調(diào)增出來交了500的企業(yè)所稅稅,那后面的賬務處理只用管所得稅的這筆,管理的要作會計賬務處理吧,所得稅作:以前年度損益調(diào)整500 應交所得稅500 交稅應交所得稅500 銀行存款500 結轉以前年度損益,未分配利潤500 以前年度損益500 費用的這個要做分錄嗎,因為如果是暫估的成本 以做 主營成本()-10000 暫估-10000,那銀行已付也不可能是做負的呢
A 企業(yè)將一項以攤余成本計量的金融資產(chǎn)重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的,應當按照該資產(chǎn)在重分類日的公允價值進行計量,原賬面價值與公允價值之間的差額計入當期損益 B. 企業(yè)對金融資產(chǎn)進行重分類,應當自重分類日起采用未來適用法進行相關會計處理,不得對以前已經(jīng)確認的利得、損失(包括減值損失或利得)或利息進行追溯調(diào)整 C. 企業(yè)改變其管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式時,應當按照規(guī)定對所有受影響的相關金融資產(chǎn)進行重分類 D. 企業(yè)將一項以攤余成本計量的金融資產(chǎn)重分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的,應當按照該金融資產(chǎn)在重分類日的賬面價值進行計量 老師,這種題解題思路是什么
#提問#老師23面確認的收入重復了,也結轉成本了,在24年怎么做賬沖會,需要用以前年度損益調(diào)整嗎?調(diào)整完以前年度需要結轉嗎?還有沖收入的同時還需要沖主營業(yè)務成本嗎?具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會計準則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應收賬款400000 貸:主營業(yè)務收入353982.3 應交稅費應交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯賬借:應收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結轉的成本結轉借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結轉到未分配利潤,麻煩老師給看看對嗎這樣做分錄?
老師,我們是小規(guī)模的物業(yè)公司,別的單位用我們的電,需要我們給開票,我們怎么算給他開票加多少點的錢呀
在計算稀釋每股收益時,對于盈利企業(yè)和虧損企業(yè)。他們在回購公司普通股和發(fā)行公司普通股,是具有稀釋性還是反稀釋性?這個知識點,如何來對比記憶?
老師,辦公室買抽紙開專票能抵扣嗎,買打印機和墨水的專票能抵扣嗎
三方協(xié)議,委托收款,我是c公司,a,b兩個公司有業(yè)務往來,(個人業(yè)務掛靠在a公司,現(xiàn)在由于a公司有變動,不能收款,b欠a公司的錢可以轉給c公司嗎?c和這兩家沒有業(yè)務往來,需要什么手續(xù)資料才能合規(guī)。
老師,我們簽訂的小區(qū)垃圾清運,目前是16個垃圾桶,如果后期他們增加,我們會增加費用,這一項具體應該怎么寫,老師能給寫出來嗎,謝謝
老師好,總公司開發(fā)票3個點增值稅,分公司能開13個點發(fā)票嗎?
老師,工資個人所得稅稅率表發(fā)我一個
老師 收到款找不到客戶怎么掛賬
跨區(qū)域涉稅事項,異地預繳稅款的完稅證明哪里能找到
老師請問下如果在一家公司交了快一年社保,因公司需求轉商貿(mào)公司交了一個月社保,辭職能領失業(yè)金嗎?
老師您好~還想了解,第一種一般在什么情況公司應用?另外,未來適應法,當期費用直接負數(shù)沖減,這種方式應用的場景?
未來適用法, 舉例說明, 固定資產(chǎn)折舊 年限,本應按照10年計提,結果用了9年計提。假如,已經(jīng)用了3年, 后期發(fā)現(xiàn)這個錯誤時,不去追溯調(diào)整了,直接在當期把【固定資產(chǎn)凈值 】在 剩余的年限里,也就是【7年里】重新計提折舊。
好的~采用利潤分配-未分配利潤 這種情況 可以也舉個列子嗎?之前看過很多老師都講過這種更正~
采用【利潤分配】這個科目,直接進行調(diào)整的, 實務中,有兩種: 第1種,使用 【小企業(yè)會計準則】的企業(yè),直接使用 這個科目進行調(diào)整 第2種,比方說,存貨發(fā)出成本的計量方法,原來是 先進先出去,后來改為 全月一次加權平均法,此時,引起的銷售成本的多計或少計,直接通過此科目進行調(diào)整
老師 還想問下:如果企業(yè)采用小企業(yè)會計準則 一般采用未來適應法,損益直接負數(shù)沖減,這樣不用調(diào)整前期。如果用了利潤分配-未分配利潤 還需要調(diào)整前期。那這兩種處理方式 我怎么選呢?
遇到你提到的情況時,實務中如下選擇: 1。跨年的費用,比方說,25年收到24年的發(fā)票,這個費用屬于24年的,因此,用【利潤分配】直接對去年的費用進行調(diào)整 2,所得稅匯算后, 所得稅費用,? 可以用【利潤分配】去調(diào) 除此之外, 直接可以在25年進行處理,