同學(xué)你好! 實務(wù)操作中, 前期的差錯,在當(dāng)期更正時,都用 第2種方法做的,通過【以前年度損益調(diào)整】科目過渡,
老師您好!請教您一下。公司是小規(guī)模納稅人,用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000,在今年二月份對方把發(fā)票開過來了,實際是14800。我需要做的會計分錄是:1.借:庫存商品-暫估15000(紅字)貸:應(yīng)付賬款15000(紅字),2.借:主營業(yè)務(wù)成本15000(紅字)貸:庫存商品15000(紅字),3.借庫存商品14800,貸:應(yīng)付賬款14800,4,借:主營業(yè)務(wù)成本14800,貸:庫存商品14800。因為是小企業(yè)準(zhǔn)則,沒有以前年度損益調(diào)整,5,借:利潤分配未分配200,貸:主營業(yè)務(wù)成本200。這樣做對嗎?
1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費用借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存現(xiàn)金(銀行存款)2.跨期取得的發(fā)票,費用已經(jīng)在上年做了預(yù)提:預(yù)提分錄:借:成本費用類科目 貸:其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費用的科目,然后正常做費用即可,這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則 去年暫估費用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計準(zhǔn)則 去年暫估22萬 借:應(yīng)付賬款~暫估款22萬 貸:利潤分配~未分配利潤22 實際收到費用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配~未分配利潤14萬 貸:應(yīng)付賬款 14 老師,以上兩種做法那個才是正確的呀?
老師想請問一下,我們2023年的房租是入賬真實付的,當(dāng)時先計提費用:管理費用-房租1萬,銀行存款1萬,因為無法取得發(fā)票,我2023年匯算的時候把他調(diào)增出來交了500的企業(yè)所稅稅,那后面的賬務(wù)處理只用管所得稅的這筆,管理的要作會計賬務(wù)處理吧,所得稅作:以前年度損益調(diào)整500 應(yīng)交所得稅500 交稅應(yīng)交所得稅500 銀行存款500 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益,未分配利潤500 以前年度損益500 費用的這個要做分錄嗎,因為如果是暫估的成本 以做 主營成本()-10000 暫估-10000,那銀行已付也不可能是做負(fù)的呢
A 企業(yè)將一項以攤余成本計量的金融資產(chǎn)重分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)按照該資產(chǎn)在重分類日的公允價值進(jìn)行計量,原賬面價值與公允價值之間的差額計入當(dāng)期損益 B. 企業(yè)對金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類,應(yīng)當(dāng)自重分類日起采用未來適用法進(jìn)行相關(guān)會計處理,不得對以前已經(jīng)確認(rèn)的利得、損失(包括減值損失或利得)或利息進(jìn)行追溯調(diào)整 C. 企業(yè)改變其管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類 D. 企業(yè)將一項以攤余成本計量的金融資產(chǎn)重分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)按照該金融資產(chǎn)在重分類日的賬面價值進(jìn)行計量 老師,這種題解題思路是什么
#提問#老師23面確認(rèn)的收入重復(fù)了,也結(jié)轉(zhuǎn)成本了,在24年怎么做賬沖會,需要用以前年度損益調(diào)整嗎?調(diào)整完以前年度需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?還有沖收入的同時還需要沖主營業(yè)務(wù)成本嗎?具體分錄麻煩老師幫忙寫一下吧應(yīng)收40萬稅額46017.7不含稅收入353982.3元企業(yè)是 小企業(yè)會計準(zhǔn)則例如23年銷售出庫30噸貨物1.借:應(yīng)收賬款400000 貸:主營業(yè)務(wù)收入353982.3 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅額46017.7 2. 24年發(fā)現(xiàn)去年做錯賬借:應(yīng)收賬款-400000貸:以前年度損益調(diào)整-353982.3 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-356982.3 3.同時沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)借:以前年度損益調(diào)整-300000貸:庫存商品-300000, 4.同時再將去年盤盈盤虧的資產(chǎn)調(diào)整借:庫存商品-30000貸:待處理財產(chǎn)損溢-30000 5.最后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤,麻煩老師給看看對嗎這樣做分錄?
單選題選哪個?請解析,?
老師請問一下銷售折扣怎么做賬呀?比如我賣一間房350客人有20的優(yōu)惠卷,實際收款只有330元,我做收入到底做350還是330???
老師,外貿(mào)出口企業(yè),報關(guān)單上生產(chǎn)銷售單位是其他企業(yè),這種能退稅嗎?還有采購銷售運費都是我公司在做,這種業(yè)務(wù),賬務(wù)怎么處理?
老師,你們電商內(nèi)賬報表是怎么出的呀?
民爆信息采集密碼忘了?
老師,買單出口,采購后的貨物怎么做賬,這個銷售又怎么做賬,還有運費怎么做賬?還能申報退稅嗎?
老師,電商內(nèi)賬報表你們都是怎么出的呀?
老師:做賬需要注意哪些重點?
提問:老師:預(yù)支一個員工7-8月的工資,這個張員工工資計提是和其他員工的按月計提,還是預(yù)支時就要先計提?
同控和非同控的情況下,宣告發(fā)放現(xiàn)金股利,分錄應(yīng)該怎么記
老師您好~還想了解,第一種一般在什么情況公司應(yīng)用?另外,未來適應(yīng)法,當(dāng)期費用直接負(fù)數(shù)沖減,這種方式應(yīng)用的場景?
未來適用法, 舉例說明, 固定資產(chǎn)折舊 年限,本應(yīng)按照10年計提,結(jié)果用了9年計提。假如,已經(jīng)用了3年, 后期發(fā)現(xiàn)這個錯誤時,不去追溯調(diào)整了,直接在當(dāng)期把【固定資產(chǎn)凈值 】在 剩余的年限里,也就是【7年里】重新計提折舊。
好的~采用利潤分配-未分配利潤 這種情況 可以也舉個列子嗎?之前看過很多老師都講過這種更正~
采用【利潤分配】這個科目,直接進(jìn)行調(diào)整的, 實務(wù)中,有兩種: 第1種,使用 【小企業(yè)會計準(zhǔn)則】的企業(yè),直接使用 這個科目進(jìn)行調(diào)整 第2種,比方說,存貨發(fā)出成本的計量方法,原來是 先進(jìn)先出去,后來改為 全月一次加權(quán)平均法,此時,引起的銷售成本的多計或少計,直接通過此科目進(jìn)行調(diào)整
老師 還想問下:如果企業(yè)采用小企業(yè)會計準(zhǔn)則 一般采用未來適應(yīng)法,損益直接負(fù)數(shù)沖減,這樣不用調(diào)整前期。如果用了利潤分配-未分配利潤 還需要調(diào)整前期。那這兩種處理方式 我怎么選呢?
遇到你提到的情況時,實務(wù)中如下選擇: 1??缒甑馁M用,比方說,25年收到24年的發(fā)票,這個費用屬于24年的,因此,用【利潤分配】直接對去年的費用進(jìn)行調(diào)整 2,所得稅匯算后, 所得稅費用,? 可以用【利潤分配】去調(diào) 除此之外, 直接可以在25年進(jìn)行處理,