老師你好，去年有個公司11月成立，12月發(fā)生了幾筆業(yè)務(wù)，但是今年一月份代理公司零報的財務(wù)報表，今年4月將去年利潤表上報。(今年1-3月未發(fā)生業(yè)務(wù))。我現(xiàn)在申報4-6月的利潤表，本年累計額是寫11-6月的呢，還是寫1-6月的。

天合光能:應(yīng)收賬款占比較高毛利逐年下降政府補助排名第一大眾證券報2019-05-2417:15?上交所網(wǎng)站5月16日晚間披露，已受理天合光能股份有限公司(天合光能)科創(chuàng)板上市申請。天合光能成為科創(chuàng)板第110家受理企業(yè)。記者梳理發(fā)現(xiàn)，公司應(yīng)收賬款高企，2018年公司應(yīng)收賬款余額52.45億元，占同期流動資產(chǎn)比例為29.59%。此外，公司報告期內(nèi)毛利率呈逐年下降趨勢，2018年毛利率為15.29%，在已受理的110家企業(yè)中排名倒數(shù)第三。2018年公司獲政府補助1.27億元，在110家已受理企業(yè)中排名第一。美股退市轉(zhuǎn)戰(zhàn)科創(chuàng)板天合光能的招股說明書顯示，公司是一家全球領(lǐng)先的光伏智慧能源整體解決方案提供商，主要業(yè)務(wù)包括光伏產(chǎn)品、光伏系統(tǒng)、智慧能源三大板塊。光伏產(chǎn)品包括單、多晶的硅基光伏組件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售;光伏系統(tǒng)包括電站業(yè)務(wù)及系統(tǒng)產(chǎn)品業(yè)務(wù);智慧能源包括光伏發(fā)電及運維服務(wù)、智能微網(wǎng)及多能系統(tǒng)的開發(fā)和銷售以及能源云平臺運營等業(yè)務(wù)。2016年至2018年，天合光能營收分別為225.94億元、261.59億元、250.54億元;凈利潤分別為4.79億元、5.59億元、5.4

老師，小規(guī)模公司，2019年未分配利潤5萬多，連續(xù)三年都虧損，合計虧損4萬多，今年有收入了，上半年把虧損4萬多彌補上了（整好），企業(yè)所得稅就不用交了。這個季度郵有收入，收入減費用后 這個季度虧損4千多，報稅時候，所得稅用交嗎。我看利潤表凈利潤3萬多呢，謝謝老師

老師，我昨天申報了 24 年的企業(yè)所得稅，顯示我公司利潤彌補虧損一部分，抵扣一部分減免，最后不用交稅了，那我在 24 年底的賬上做了企業(yè)所得稅計提，這個月要做什么處理呢？

公司今年要進行高新技術(shù)企業(yè)復審。22年—24年企業(yè)實際發(fā)生了研發(fā)支出，2022年利潤表年報沒有把研究費用列明，季報列明了，企業(yè)所得稅上加計扣除了;2023年有一個月份季報利潤表沒有把研究費用列明，年報列明了一年的研究費用，企業(yè)所得稅上加計扣除了，2024季報利潤表沒有列明研究費用，還沒有進行利潤表年報。 老師我想問以上報表的填寫符合高新復審的記賬規(guī)則嗎，我現(xiàn)在糾結(jié)要不要更正24年季度利潤表（把研究費用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報或者年報利潤表也需要更正，，到時候錯誤不斷更正次數(shù)太多只能去線下更正。。。。