老師你好，去年有個(gè)公司11月成立，12月發(fā)生了幾筆業(yè)務(wù)，但是今年一月份代理公司零報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，今年4月將去年利潤(rùn)表上報(bào)。(今年1-3月未發(fā)生業(yè)務(wù))。我現(xiàn)在申報(bào)4-6月的利潤(rùn)表，本年累計(jì)額是寫11-6月的呢，還是寫1-6月的。

天合光能:應(yīng)收賬款占比較高毛利逐年下降政府補(bǔ)助排名第一大眾證券報(bào)2019-05-2417:15?上交所網(wǎng)站5月16日晚間披露，已受理天合光能股份有限公司(天合光能)科創(chuàng)板上市申請(qǐng)。天合光能成為科創(chuàng)板第110家受理企業(yè)。記者梳理發(fā)現(xiàn)，公司應(yīng)收賬款高企，2018年公司應(yīng)收賬款余額52.45億元，占同期流動(dòng)資產(chǎn)比例為29.59%。此外，公司報(bào)告期內(nèi)毛利率呈逐年下降趨勢(shì)，2018年毛利率為15.29%，在已受理的110家企業(yè)中排名倒數(shù)第三。2018年公司獲政府補(bǔ)助1.27億元，在110家已受理企業(yè)中排名第一。美股退市轉(zhuǎn)戰(zhàn)科創(chuàng)板天合光能的招股說(shuō)明書顯示，公司是一家全球領(lǐng)先的光伏智慧能源整體解決方案提供商，主要業(yè)務(wù)包括光伏產(chǎn)品、光伏系統(tǒng)、智慧能源三大板塊。光伏產(chǎn)品包括單、多晶的硅基光伏組件的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售;光伏系統(tǒng)包括電站業(yè)務(wù)及系統(tǒng)產(chǎn)品業(yè)務(wù);智慧能源包括光伏發(fā)電及運(yùn)維服務(wù)、智能微網(wǎng)及多能系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)和銷售以及能源云平臺(tái)運(yùn)營(yíng)等業(yè)務(wù)。2016年至2018年，天合光能營(yíng)收分別為225.94億元、261.59億元、250.54億元;凈利潤(rùn)分別為4.79億元、5.59億元、5.4

老師，小規(guī)模公司，2019年未分配利潤(rùn)5萬(wàn)多，連續(xù)三年都虧損，合計(jì)虧損4萬(wàn)多，今年有收入了，上半年把虧損4萬(wàn)多彌補(bǔ)上了（整好），企業(yè)所得稅就不用交了。這個(gè)季度郵有收入，收入減費(fèi)用后 這個(gè)季度虧損4千多，報(bào)稅時(shí)候，所得稅用交嗎。我看利潤(rùn)表凈利潤(rùn)3萬(wàn)多呢，謝謝老師

老師，我昨天申報(bào)了 24 年的企業(yè)所得稅，顯示我公司利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損一部分，抵扣一部分減免，最后不用交稅了，那我在 24 年底的賬上做了企業(yè)所得稅計(jì)提，這個(gè)月要做什么處理呢？

公司今年要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審。22年—24年企業(yè)實(shí)際發(fā)生了研發(fā)支出，2022年利潤(rùn)表年報(bào)沒(méi)有把研究費(fèi)用列明，季報(bào)列明了，企業(yè)所得稅上加計(jì)扣除了;2023年有一個(gè)月份季報(bào)利潤(rùn)表沒(méi)有把研究費(fèi)用列明，年報(bào)列明了一年的研究費(fèi)用，企業(yè)所得稅上加計(jì)扣除了，2024季報(bào)利潤(rùn)表沒(méi)有列明研究費(fèi)用，還沒(méi)有進(jìn)行利潤(rùn)表年報(bào)。 老師我想問(wèn)以上報(bào)表的填寫符合高新復(fù)審的記賬規(guī)則嗎，我現(xiàn)在糾結(jié)要不要更正24年季度利潤(rùn)表（把研究費(fèi)用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報(bào)或者年報(bào)利潤(rùn)表也需要更正，，到時(shí)候錯(cuò)誤不斷更正次數(shù)太多只能去線下更正。。。。