老師，你好，我公司一般納稅人，二季度利潤(rùn)總額是14萬，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損后，所得額是10萬，繳納2600左右的企業(yè)所得稅，請(qǐng)問記賬的時(shí)候計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)怎么做分錄，彌補(bǔ)虧損要賬面顯示嗎？

老師 我是小規(guī)模納稅人 本季度的利潤(rùn)額是48735.10元 因上年度虧損25萬元?，F(xiàn)在本年第二季度申報(bào)企業(yè)所得稅彌補(bǔ)了48735.10元 就不用交企業(yè)所得稅了。那我在6月份的憑證要做分錄計(jì)提所得稅嗎

郭老師您好！我在做完12月份的賬后，本年利潤(rùn)期末貸方余額是盈利的4000多，然后我就計(jì)提了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在進(jìn)電子稅務(wù)申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，按報(bào)表填了營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)還有利潤(rùn)總額后，有彌補(bǔ)以前年度虧損，顯示不用繳稅了，那這樣我的賬還要回去刪掉計(jì)提的那筆企業(yè)所得稅嗎

老師，我公司上季度有盈利，但是彌補(bǔ)以前年度虧損了，最后不用交企業(yè)所得稅了，我這邊需要做什么會(huì)計(jì)分錄體現(xiàn)彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？

老師，我昨天申報(bào)了 24 年的企業(yè)所得稅，顯示我公司利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損一部分，抵扣一部分減免，最后不用交稅了，那我在 24 年底的賬上做了企業(yè)所得稅計(jì)提，這個(gè)月要做什么處理呢？