2024年出庫一筆貨物695萬，2024-2025年目前未開發(fā)票，2024年匯算清繳收入調(diào)增了695萬，交稅了，2025年匯算清繳收入可以調(diào)減麼695萬
2025 年匯算清繳時，一般不能直接將收入調(diào)減 695 萬 。 依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》等相關規(guī)定，企業(yè)以前年度應當取得而未取得發(fā)票，且相應支出在該年度沒有稅前扣除的，在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證，相應支出可以追補至該支出發(fā)生年度（2024 年）稅前扣除，但追補年限不得超過五年 。 也就是說，若后續(xù)取得相關發(fā)票，應追補至 2024 年度進行調(diào)整，調(diào)整 2024 年度的應納稅所得額和已繳納稅款情況，而非在 2025 年匯算清繳時直接調(diào)減收入 。如果一直未取得發(fā)票，通常不能進行納稅調(diào)減。
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發(fā)現(xiàn)2021年一筆5萬的維修費未入賬，可以在2024年做以前年度損益，然后申報2024年匯算清繳是納稅調(diào)整最下邊其他那調(diào)減嗎
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我公司去年2024年12月的開票收入，到2025年1月份又把那張發(fā)票給紅沖，那我現(xiàn)在2025年1月的賬是計入了以前年度損益調(diào)整，那個企業(yè)所得稅匯算清繳時，我這紅沖了2024年的收入表怎么填，還有等到2025年一季度的時候企業(yè)所得稅季報的報表收入怎么填
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老師，過年好。我們企業(yè)2023年的銀行手續(xù)費有1萬元，在2024年5月匯算清繳前沒給我們開發(fā)票。2024年做2023年匯算清繳時把這1萬元調(diào)增了利潤。2025年1月份銀行給我們開了這1萬元的專票，金額9433.96元，進項稅566.04元。這1萬元，在2025年1月份的賬里，該怎么做賬？
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比如我2024年按照實際入賬300萬，（300萬沒有申報個稅），匯算清繳的時候肯定要調(diào)整出來，但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發(fā)票300萬，公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則，麻煩芬姐說一下，這個匯算清繳怎么做，還有2025年回來的300萬的發(fā)票直接入2025年嗎？賬上需要調(diào)整這300萬嗎？
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一般納稅人建筑公司，以前年度都是盈利，2024年虧損了400多萬，但是2024年有70多萬的無票收入，當時沒有做賬，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)整可以嗎》會不會有風險呢
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2024年銷售出庫一筆貨物695萬，2024-2025年目前未開發(fā)票給客戶，2024年匯算清繳納稅調(diào)整：收入調(diào)增了695萬，交稅了，2025年匯算清繳時，納稅調(diào)整：收入可以調(diào)減麼695萬麼
同學你好 為啥調(diào)減呢
后期開票了呀
2025年一定會開票
那就可以調(diào)減的哦
我想問一下：2024年匯算清繳：收入調(diào)增了695萬。 2025年匯算清繳，納稅調(diào)整：收入，是否可以調(diào)減695萬，因為在2025年確認收入開票了。
你之前做了未開票收入對嗎
賬目上沒有做
賬目上沒有做未開票收入
增值稅也未申報
那你現(xiàn)在就直接調(diào)減，但是會有風險
你的意思是2024年匯算清繳收入不調(diào)增（不做處理），反正2025年一定會開票。
是呀 為啥要調(diào)增呢