2024年出庫一筆貨物695萬，2024-2025年目前未開發(fā)票，2024年匯算清繳收入調(diào)增了695萬，交稅了，2025年匯算清繳收入可以調(diào)減麼695萬
2025 年匯算清繳時，一般不能直接將收入調(diào)減 695 萬 。 依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，企業(yè)以前年度應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票，且相應(yīng)支出在該年度沒有稅前扣除的，在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證，相應(yīng)支出可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度（2024 年）稅前扣除，但追補(bǔ)年限不得超過五年 。 也就是說，若后續(xù)取得相關(guān)發(fā)票，應(yīng)追補(bǔ)至 2024 年度進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整 2024 年度的應(yīng)納稅所得額和已繳納稅款情況，而非在 2025 年匯算清繳時直接調(diào)減收入 。如果一直未取得發(fā)票，通常不能進(jìn)行納稅調(diào)減。
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發(fā)現(xiàn)2021年一筆5萬的維修費(fèi)未入賬，可以在2024年做以前年度損益，然后申報2024年匯算清繳是納稅調(diào)整最下邊其他那調(diào)減嗎
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我公司去年2024年12月的開票收入，到2025年1月份又把那張發(fā)票給紅沖，那我現(xiàn)在2025年1月的賬是計入了以前年度損益調(diào)整，那個企業(yè)所得稅匯算清繳時，我這紅沖了2024年的收入表怎么填，還有等到2025年一季度的時候企業(yè)所得稅季報的報表收入怎么填
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老師，過年好。我們企業(yè)2023年的銀行手續(xù)費(fèi)有1萬元，在2024年5月匯算清繳前沒給我們開發(fā)票。2024年做2023年匯算清繳時把這1萬元調(diào)增了利潤。2025年1月份銀行給我們開了這1萬元的專票，金額9433.96元，進(jìn)項稅566.04元。這1萬元，在2025年1月份的賬里，該怎么做賬？
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比如我2024年按照實際入賬300萬，（300萬沒有申報個稅），匯算清繳的時候肯定要調(diào)整出來，但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發(fā)票300萬，公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，麻煩芬姐說一下，這個匯算清繳怎么做，還有2025年回來的300萬的發(fā)票直接入2025年嗎？賬上需要調(diào)整這300萬嗎？
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請教老師，小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在要做2024年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)2024年有一筆150元行政罰款的營業(yè)外支出，做賬時做了費(fèi)用抵扣了所得稅，那么在匯算清繳時應(yīng)該予以調(diào)增應(yīng)納稅所得額。那2025年分錄應(yīng)該怎么做？是借：未分配利潤 7.5(150×5%)貸：應(yīng)交稅費(fèi)7.5嗎？ 另外2024年年末結(jié)轉(zhuǎn)的盈余公積需不需要調(diào)整？
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老師，您好！9月份學(xué)校食堂經(jīng)驗營了一個月，預(yù)收了學(xué)生9～12月的伙食費(fèi)2萬，做預(yù)收賬款，也確認(rèn)了9月份的收入5000。但是10月份又收到了一個同學(xué)9～12月伙食費(fèi)400元，這個400元是作預(yù)收賬款，還是應(yīng)收賬款。因為只經(jīng)營9月，10～12月的伙食費(fèi)還要退回去給學(xué)生的。
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老師，您好，我想問一下2023年有成本140萬在2024年入賬，調(diào)了未分配利潤 ，沒有再去調(diào)2023年的企業(yè)所得稅申報，。有風(fēng)險 嗎？
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小規(guī)模納稅人公司需要注銷，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？
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老師，這題的公式是什么？
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老師，我們公司是供應(yīng)鏈企業(yè)，我們老板的私人小貨車從去年9月份開始就一直經(jīng)常用來配送。老板每個月都有把這輛小貨車的加油費(fèi)拿來公司報賬。但是從去年開始一直都沒有簽過私車公用協(xié)議。現(xiàn)在我們要補(bǔ)簽私車公用協(xié)議。協(xié)議約定每個月1500的租車費(fèi)，季度付一次。那如果6月初公司要把從去年9月份到現(xiàn)在的租車費(fèi)用轉(zhuǎn)給老板的話，就得一次性轉(zhuǎn)三個季度（去年9-12月，今年1-3月，4-6月）的費(fèi)用給老板?？偟囊淮沃Ц?3500給老板。那老板收到這13500的租車費(fèi)，是不是還得去稅局給公司代開租車發(fā)票，公司還得在6月初給老板代申報繳納財產(chǎn)租賃個稅？
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小規(guī)模，酒廠，現(xiàn)在無進(jìn)項票，原料票開不上，咋辦
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老師，公司的固定資產(chǎn)折舊表和無形資產(chǎn)攤銷表可以設(shè)在同一個表嗎？如果可以，怎么設(shè)
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老師您好，我們是網(wǎng)約車公司，很多司機(jī)師傅掛公司名稱這個錢都是司機(jī)師傅自己交的，和公司沒關(guān)系，但是稅務(wù)局要求我們公司做賬，就造成應(yīng)付賬款100w了這個我該怎么慢慢消化掉
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老師，我們之前有一個其他應(yīng)收款金額比較大1千多萬，也收不回來了，我們做了壞賬處理，企業(yè)所得匯算清繳調(diào)增，這樣做符合政策嗎？
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中途建賬的時候，損益類科目需不需要錄入數(shù)據(jù)？
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2024年銷售出庫一筆貨物695萬，2024-2025年目前未開發(fā)票給客戶，2024年匯算清繳納稅調(diào)整：收入調(diào)增了695萬，交稅了，2025年匯算清繳時，納稅調(diào)整：收入可以調(diào)減麼695萬麼
同學(xué)你好 為啥調(diào)減呢
后期開票了呀
2025年一定會開票
那就可以調(diào)減的哦
我想問一下：2024年匯算清繳：收入調(diào)增了695萬。 2025年匯算清繳，納稅調(diào)整：收入，是否可以調(diào)減695萬，因為在2025年確認(rèn)收入開票了。
你之前做了未開票收入對嗎
賬目上沒有做
賬目上沒有做未開票收入
增值稅也未申報
那你現(xiàn)在就直接調(diào)減，但是會有風(fēng)險
你的意思是2024年匯算清繳收入不調(diào)增（不做處理），反正2025年一定會開票。
是呀 為啥要調(diào)增呢