2025 年匯算清繳時(shí),一般不能直接將收入調(diào)減 695 萬 。 依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,企業(yè)以前年度應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票,且相應(yīng)支出在該年度沒有稅前扣除的,在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證,相應(yīng)支出可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度(2024 年)稅前扣除,但追補(bǔ)年限不得超過五年 。 也就是說,若后續(xù)取得相關(guān)發(fā)票,應(yīng)追補(bǔ)至 2024 年度進(jìn)行調(diào)整,調(diào)整 2024 年度的應(yīng)納稅所得額和已繳納稅款情況,而非在 2025 年匯算清繳時(shí)直接調(diào)減收入 。如果一直未取得發(fā)票,通常不能進(jìn)行納稅調(diào)減。
發(fā)現(xiàn)2021年一筆5萬的維修費(fèi)未入賬,可以在2024年做以前年度損益,然后申報(bào)2024年匯算清繳是納稅調(diào)整最下邊其他那調(diào)減嗎
我公司去年2024年12月的開票收入,到2025年1月份又把那張發(fā)票給紅沖,那我現(xiàn)在2025年1月的賬是計(jì)入了以前年度損益調(diào)整,那個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),我這紅沖了2024年的收入表怎么填,還有等到2025年一季度的時(shí)候企業(yè)所得稅季報(bào)的報(bào)表收入怎么填
老師,過年好。我們企業(yè)2023年的銀行手續(xù)費(fèi)有1萬元,在2024年5月匯算清繳前沒給我們開發(fā)票。2024年做2023年匯算清繳時(shí)把這1萬元調(diào)增了利潤。2025年1月份銀行給我們開了這1萬元的專票,金額9433.96元,進(jìn)項(xiàng)稅566.04元。這1萬元,在2025年1月份的賬里,該怎么做賬?
比如我2024年按照實(shí)際入賬300萬,(300萬沒有申報(bào)個(gè)稅),匯算清繳的時(shí)候肯定要調(diào)整出來,但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發(fā)票300萬,公司執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,麻煩芬姐說一下,這個(gè)匯算清繳怎么做,還有2025年回來的300萬的發(fā)票直接入2025年嗎?賬上需要調(diào)整這300萬嗎?
一般納稅人建筑公司,以前年度都是盈利,2024年虧損了400多萬,但是2024年有70多萬的無票收入,當(dāng)時(shí)沒有做賬,現(xiàn)在匯算清繳調(diào)整可以嗎》會不會有風(fēng)險(xiǎn)呢
老師,什么是專以訴訟和討債為目的的信托?
小規(guī)模納稅人成本票過多,無票收入超過了免稅額度,例如成本票336萬,無票收入480萬,無票收入肯定要申報(bào),怎么籌劃免繳增值稅
老師,用成本加成法算出來,比如0.3/1.3那就只有0.23了,而不是0.3了,
企業(yè)辦理增資及變換股東需要準(zhǔn)備什么資料
老師:購買房屋的印花稅計(jì)入什么科目?
老師 我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,沒有以前年度損益調(diào)整科目,那去年發(fā)票,今年收到直接做:借:當(dāng)期費(fèi)用 袋應(yīng)付賬款, 那么后續(xù)要不要再做,借:本年利潤貸:當(dāng)期費(fèi)用, 借利潤非配-未分配利潤,貸:本年利潤,這后續(xù)2步驟。
老師出口發(fā)票開了也確認(rèn)了收入,報(bào)關(guān)單上出口退稅三筆退稅,兩筆視同內(nèi)銷。之前確認(rèn)收入做的分錄是借應(yīng)收賬款-國外客戶貸主營業(yè)務(wù)收入-出口收入 做內(nèi)銷的話是不是這樣借主營業(yè)務(wù)收入-出口貸主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額,同時(shí)在增值稅申報(bào)表里怎么填。
餐飲企業(yè)客人辦看收入怎么入賬
請問,裝修服務(wù)的個(gè)體戶季度銷售額35萬專票,如何申報(bào)增值稅?
剛才拍的課在哪里看?
2024年銷售出庫一筆貨物695萬,2024-2025年目前未開發(fā)票給客戶,2024年匯算清繳納稅調(diào)整:收入調(diào)增了695萬,交稅了,2025年匯算清繳時(shí),納稅調(diào)整:收入可以調(diào)減麼695萬麼
同學(xué)你好 為啥調(diào)減呢
后期開票了呀
2025年一定會開票
那就可以調(diào)減的哦
我想問一下:2024年匯算清繳:收入調(diào)增了695萬。 2025年匯算清繳,納稅調(diào)整:收入,是否可以調(diào)減695萬,因?yàn)樵?025年確認(rèn)收入開票了。
你之前做了未開票收入對嗎
賬目上沒有做
賬目上沒有做未開票收入
增值稅也未申報(bào)
那你現(xiàn)在就直接調(diào)減,但是會有風(fēng)險(xiǎn)
你的意思是2024年匯算清繳收入不調(diào)增(不做處理),反正2025年一定會開票。
是呀 為啥要調(diào)增呢