2025 年匯算清繳時(shí),一般不能直接將收入調(diào)減 695 萬 。 依據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,企業(yè)以前年度應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票,且相應(yīng)支出在該年度沒有稅前扣除的,在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證,相應(yīng)支出可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度(2024 年)稅前扣除,但追補(bǔ)年限不得超過五年 。 也就是說,若后續(xù)取得相關(guān)發(fā)票,應(yīng)追補(bǔ)至 2024 年度進(jìn)行調(diào)整,調(diào)整 2024 年度的應(yīng)納稅所得額和已繳納稅款情況,而非在 2025 年匯算清繳時(shí)直接調(diào)減收入 。如果一直未取得發(fā)票,通常不能進(jìn)行納稅調(diào)減。
發(fā)現(xiàn)2021年一筆5萬的維修費(fèi)未入賬,可以在2024年做以前年度損益,然后申報(bào)2024年匯算清繳是納稅調(diào)整最下邊其他那調(diào)減嗎
我公司去年2024年12月的開票收入,到2025年1月份又把那張發(fā)票給紅沖,那我現(xiàn)在2025年1月的賬是計(jì)入了以前年度損益調(diào)整,那個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),我這紅沖了2024年的收入表怎么填,還有等到2025年一季度的時(shí)候企業(yè)所得稅季報(bào)的報(bào)表收入怎么填
老師,過年好。我們企業(yè)2023年的銀行手續(xù)費(fèi)有1萬元,在2024年5月匯算清繳前沒給我們開發(fā)票。2024年做2023年匯算清繳時(shí)把這1萬元調(diào)增了利潤。2025年1月份銀行給我們開了這1萬元的專票,金額9433.96元,進(jìn)項(xiàng)稅566.04元。這1萬元,在2025年1月份的賬里,該怎么做賬?
比如我2024年按照實(shí)際入賬300萬,(300萬沒有申報(bào)個(gè)稅),匯算清繳的時(shí)候肯定要調(diào)整出來,但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發(fā)票300萬,公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,麻煩芬姐說一下,這個(gè)匯算清繳怎么做,還有2025年回來的300萬的發(fā)票直接入2025年嗎?賬上需要調(diào)整這300萬嗎?
一般納稅人建筑公司,以前年度都是盈利,2024年虧損了400多萬,但是2024年有70多萬的無票收入,當(dāng)時(shí)沒有做賬,現(xiàn)在匯算清繳調(diào)整可以嗎》會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呢
我們木業(yè)公司,開的是農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,然后之前開錯(cuò)發(fā)票在6月份做紅沖,我在申報(bào)的時(shí)候要再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?
公司去年涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓,注冊資金600萬,凈資產(chǎn)有400萬,轉(zhuǎn)讓時(shí)按1萬作價(jià)轉(zhuǎn)讓的,專管員說要補(bǔ)交稅,這個(gè)是要補(bǔ)交什么稅
老師,資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤和利潤表的利潤總額,啥等式關(guān)系
老師,我們公司的工人考證,(焊工證/高空證)這個(gè)想讓考證公司給開票抵公司的所得稅呢,那抬頭寫工人自己名字還是公司名字?
老師您好,請問下是以發(fā)貨算利潤還是要看產(chǎn)能來算利潤?
房子是商業(yè)的,租賃給公司,房產(chǎn)稅稅率是多少? 沈陽的房子,租給沈陽的公司。
老師/:coffee,建筑安裝公司,項(xiàng)目上用的勞務(wù)人員的工資,可以正常計(jì)入外賬嗎? 如果記外賬的話,需要?jiǎng)趧?wù)人員什么資料??? 必須通過對公戶給他們開工資嗎?
老師你好:這張收據(jù)合計(jì)這一欄填寫對了嗎
老師,借其他應(yīng)收,貸應(yīng)交增值稅-出口退稅一般是當(dāng)月做當(dāng)月收到退稅,還是這個(gè)月做完這筆,次月才能收到退稅
老師,我公司拍賣了一塊地,如果要過戶需要帶什么資料去呢?還要就是拍賣價(jià)1751萬,當(dāng)初購買地價(jià)按分?jǐn)偙壤?642.8萬,契稅是202.6萬,交易費(fèi)是39萬,這些能減掉后再算稅額嗎?
2024年銷售出庫一筆貨物695萬,2024-2025年目前未開發(fā)票給客戶,2024年匯算清繳納稅調(diào)整:收入調(diào)增了695萬,交稅了,2025年匯算清繳時(shí),納稅調(diào)整:收入可以調(diào)減麼695萬麼
同學(xué)你好 為啥調(diào)減呢
后期開票了呀
2025年一定會(huì)開票
那就可以調(diào)減的哦
我想問一下:2024年匯算清繳:收入調(diào)增了695萬。 2025年匯算清繳,納稅調(diào)整:收入,是否可以調(diào)減695萬,因?yàn)樵?025年確認(rèn)收入開票了。
你之前做了未開票收入對嗎
賬目上沒有做
賬目上沒有做未開票收入
增值稅也未申報(bào)
那你現(xiàn)在就直接調(diào)減,但是會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
你的意思是2024年匯算清繳收入不調(diào)增(不做處理),反正2025年一定會(huì)開票。
是呀 為啥要調(diào)增呢