尊敬的納稅人： 您公司在申報(bào)2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)填報(bào)了《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》中“研發(fā)費(fèi)用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠，請(qǐng)貴公司根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)）等判斷是否符合享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠條件，若符合請(qǐng)及時(shí)更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。 收到了稅局的消息推送 因?yàn)槲夜臼歉咂?，?bào)所得稅時(shí)A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費(fèi)用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個(gè)提示是什么意思

10月份申報(bào)可就1至9月符合條件的研發(fā)費(fèi)用享受100%加計(jì)扣除，需要你們公司提供2022年1至9月（9月可預(yù)計(jì)數(shù)，其他月份實(shí)際核算數(shù)）實(shí)際發(fā)生可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用核算數(shù)據(jù)。 下周一前：10月份征期預(yù)計(jì)享受科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新政金額，單位，元，按100%比例加計(jì)扣除。 老師 您能幫我看看這是什么意思嗎？這是稅務(wù)專管員剛發(fā)給我的 謝謝老師

研發(fā)公司是怎么樣的模式？出售什么？如果只是研發(fā)，沒(méi)有業(yè)務(wù)收入，加計(jì)扣除也沒(méi)有什么意義吧？ 我們有實(shí)際研發(fā)，也有貿(mào)易，研發(fā)和貿(mào)易在同一個(gè)公司，外地有工廠，專管員說(shuō)我們是批發(fā)零售業(yè)不能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 但是確實(shí)是實(shí)際有研發(fā)發(fā)生的，不用這個(gè)政策太虧了，這種怎么調(diào)整模式，使能享受加計(jì)扣除？

@郭老師，我剛才咨詢過(guò)您，再補(bǔ)充個(gè)問(wèn)題，就是我們今年公司虧損，如果填兩免三減半了，沒(méi)有享受到優(yōu)惠，之后盈利后就不能再享受了，那我還要享受研發(fā)加計(jì)扣除，匯算清繳時(shí)，我不選軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表，這個(gè)不行吧？

老師好，我們公司要申請(qǐng)高企，高企要求研發(fā)人數(shù)占總?cè)藬?shù)不低于10%，如果按這個(gè)比例算下來(lái)，賬面研發(fā)費(fèi)用就太高了，我肯定不能按照賬面數(shù)據(jù)去享受加計(jì)扣除，但這樣賬面研發(fā)數(shù)據(jù)和享受加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用就存在比較大的差異，問(wèn)題一，這樣是否會(huì)存在較大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；第二、申報(bào)高企的時(shí)候肯定要看匯算年報(bào)，年報(bào)上加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)跟賬面數(shù)據(jù)不一致是否也影響高企申報(bào)