老師，我在做 24 年匯算清繳。老師，我有一筆報(bào)銷，跨年了。這筆報(bào)銷差旅費(fèi)22799.81 元，和業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1243.8 元，共計(jì) 24043.61 元。我是需要在 24 年匯算清繳納稅調(diào)減，25 年匯算清繳納稅調(diào)增對嗎[疑問]
您好，這個(gè)分錄在25年賬套里，損益科目是以前年度損益調(diào)整或未分配利潤，只調(diào)減24年，跟25年沒有關(guān)系 的，因?yàn)檫@個(gè)分錄也不影響25年利潤
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老師您好，我2020年的匯算清繳是先把報(bào)表調(diào)整了，然后再調(diào)整賬的，調(diào)到最后離匯算清繳的數(shù)字差20143.96元，然后我把一張21年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)單子金額是30823元調(diào)到20年做進(jìn)去了，但是這樣的話就有差額了，這種的現(xiàn)在怎么做合適呢老師
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老師，我會(huì)計(jì)利潤-288044.63元，匯算清繳產(chǎn)生1049.6元的業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增。稅務(wù)利潤變成了-286995.03元。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。請問我匯算清繳前報(bào)給稅務(wù)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表需不需要撤回修改成調(diào)增后的利潤。
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老師請問下了我們?nèi)ツ赇N售收入是285561元，去年的招待費(fèi)是1350元，申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嗎
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老師，請問2023年匯算2022年度清繳時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增了40000，2023年做了補(bǔ)繳企業(yè)所得稅用了以前年度損益調(diào)整科目，2024年匯算2023年的清繳時(shí)我需不需要調(diào)整報(bào)表呢？
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老師，我23年有一筆稅款及滯納金未入賬，計(jì)入了24年1季度了，現(xiàn)在匯算清繳我應(yīng)該怎么做賬和調(diào)報(bào)表
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軟件開發(fā)行業(yè)的成本是什么？
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甲公司20x5年個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款中有580萬元為應(yīng)收乙公司賬款，該應(yīng)收賬款賬面余額為600萬元，公司當(dāng)年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬元；應(yīng)收票據(jù)中有390萬元為應(yīng)收乙公司票據(jù)，該應(yīng)收票據(jù)賬面余額為400萬元◇甲公司當(dāng)年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬元。乙公司20X5年個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)中列示有應(yīng)付甲公司賬款600萬元和應(yīng)付甲公司票據(jù)400萬元。(2）甲公司20x6年末個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)收賬款中有應(yīng)收乙公司賬款580萬元，該應(yīng)收賬款系上期發(fā)生的，賬面余額為600萬元，甲公司上期對其計(jì)提壞賬準(zhǔn)備20萬元，該壞賬準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)到本期；應(yīng)收票據(jù)中有應(yīng)收乙公司票據(jù)390萬元，該應(yīng)收票據(jù)系上期發(fā)生的，賬面余額為400萬元，甲公司上期對其計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬元，該壞賬準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)到本期。本期對上述內(nèi)部應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。(3）甲公司20x7年末個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)收賬款中有應(yīng)收乙公司賬款735萬元，該應(yīng)收賬款賬面余額800萬元◇甲公司對其累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備65萬元；應(yīng)收票據(jù)中應(yīng)收乙公司票據(jù)875萬元，該應(yīng)收票據(jù)賬面余額為900萬元，甲公司對其累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備25萬元。◇4◇甲公司20x8年末
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老師，殘疾人按比例就業(yè)情況聯(lián)網(wǎng)認(rèn)證要在5月底之前確認(rèn)，這個(gè)是以什么名義登錄的？個(gè)人名義還是公司名義??？
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買的課程里 之前有deepseek這節(jié)課的，現(xiàn)在馬上就節(jié)課了，也沒有看到有deepseek這節(jié)課呀？這節(jié)課那天上呀？
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我在實(shí)訓(xùn)的時(shí)候，做到農(nóng)牧行業(yè)的時(shí)候，在錄入起初數(shù)據(jù)之后，點(diǎn)擊資產(chǎn)負(fù)債表，顯示賬不平，然后就根據(jù)提示說沒有加入消耗性生物資產(chǎn)，然后就重新加上了消耗性生物資產(chǎn)，也顯示賬平了，最后結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，還是顯示賬不平，說沒有添加消耗性生物資產(chǎn)，是怎么回事啊
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好的。老師，那我調(diào)減 24 年匯算清繳，我這數(shù)字應(yīng)該填寫在納稅調(diào)增明細(xì)表哪行呢，突然不知道咋填寫？
您好，這個(gè)管理費(fèi)用的話，直接利潤表的管理費(fèi)用增加，不是填在調(diào)整表里，就是這個(gè)分錄就當(dāng)是24年賬套里的
可是 我這筆報(bào)銷有業(yè)務(wù)招待費(fèi)的 應(yīng)該有納稅調(diào)增呀
您好，是的，跟24年其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)一起申報(bào)的，不是單獨(dú)
老師 如果按照您上述。就是需要把24043.61元直接加在中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）5行減：管理費(fèi)用上面，然后其中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)1243.8和其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)加一起，納稅調(diào)增。是這個(gè)意思嗎？
您好，是的，就是這個(gè)意思哦
老師 ，那么就會(huì)出現(xiàn)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）和利潤表管理費(fèi)用不一致，然后營業(yè)利潤和后續(xù)的利潤總額不一致 不會(huì)有問題嗎？
您好，利潤表也是要考慮這個(gè)調(diào)整分錄的呀，各表都要同步調(diào)整的
您的意思是我財(cái)務(wù)軟件出具的利潤表還要調(diào)增？不直接按照財(cái)務(wù)軟件出具的利潤表申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
您好，是的，這個(gè)分錄要體現(xiàn)在24年的利潤表里
老師，要是更改了利潤表，那我資產(chǎn)負(fù)債表的就跟利潤表不匹配了，我資產(chǎn)負(fù)債表要怎么更改？更改哪個(gè)科目呢？
您好，負(fù)債表也要改的呀，未分配利潤變小，上面管理費(fèi)用應(yīng)對科目是什么，這個(gè)科目的金額也要變
老師，我 2025 年報(bào)銷，借管理費(fèi)用 貸銀行存款。資產(chǎn)負(fù)債表改銀行存款？
您好，這個(gè)分錄是影響2025年利潤的，不更正2024年申報(bào)表哦
那假如我做借：利潤分配未分配利潤 貸：銀行存款呢？資產(chǎn)負(fù)債表改那個(gè)科目？
您好，這個(gè)分錄不可能，因?yàn)槟f24年報(bào)銷過了，這個(gè)分錄錢就不對了
老師，我是在 25 年報(bào)銷的，發(fā)票是 24 年。假如是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
哦哦，那也得通過一個(gè)往來科目，借和貸都用上，這樣，未分配利潤變小，其他應(yīng)付變大，負(fù)債表才是平的