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Q

老師你好,請問一下,我們的工資前幾個月都沒有計提,是直接發(fā)放的,現(xiàn)在可以補充計提嗎?

2025-05-24 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-24 09:48

可以補計提的,沒問題的哈

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 09:51

分錄要怎么做?現(xiàn)在補充的話,應付職工薪酬的借方可能就會比貸方數(shù)小,相當于我們有拖欠的工資沒有發(fā)放,但是之前的發(fā)放工資分錄都沒有走應付職工薪酬這個科目,現(xiàn)在如何調(diào)整呢?

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齊紅老師 解答 2025-05-24 09:52

視同當月做賬,正常的計提,沒有特殊分錄

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 10:00

感覺你沒有理解我的問題,正常的分錄當然沒有問題,但是我想知道的是應付職工薪酬這個科目的處理方法,之前沒有用這個科目,現(xiàn)在用了,借貸方肯定會有差額

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齊紅老師 解答 2025-05-24 10:03

以前發(fā)工資直接計入了損益科目的就不需要調(diào)整了。只做支付的時候計入應付職工薪酬,沒有計提的才補計提

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 10:05

嗯,但是發(fā)放的時候沒有用應付職工薪酬這個科目,現(xiàn)在補提,就會導致借貸方的差額會比較大,該怎樣處理呢?

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齊紅老師 解答 2025-05-24 10:06

那么現(xiàn)在就不計提了,以后統(tǒng)計工資,直接通過管理費用,銷售費用-工資統(tǒng)計就行

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 10:16

因為我們用的是小企業(yè)會計準則,這種情況可以簡化處理,不走應付職工薪酬這個科目,但是我們今年做稅審的事務所的人說,匯算清繳的職工薪酬那張表,必須要通過應付職工薪酬科目核算,數(shù)據(jù)只能按照應付職工薪酬科目的數(shù)據(jù)的表填列,不然就不能稅前扣除

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齊紅老師 解答 2025-05-24 10:19

簡直就是荒唐可笑哈,稅局沒有那個規(guī)定的哈,你做的損益科目沒有錯,可以稅前扣除的。除非你發(fā)的工資沒有申報個稅,按稅法規(guī)定才不能扣除

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 10:26

企業(yè)會計準則是要求通過應付職工薪酬來核算的,但是我們用的是小企業(yè)會計準則,業(yè)務和規(guī)模都不算多,有些費用沒有通過應付職工薪酬來核算

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 10:28

那么我現(xiàn)在不補充計提之前的工資,直接從現(xiàn)在的會計期間計提和發(fā)放,會有什么影響呢?

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齊紅老師 解答 2025-05-24 10:28

他說的那個沒有稅法依據(jù)的,所得稅法說的是,沒有申報個稅的,計提的工資沒有發(fā)放的才不能稅前扣除

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 10:59

那我不調(diào)整之前的分錄,也不補提之前的工資,從現(xiàn)在開始計提發(fā)放,會產(chǎn)生哪些影響呢

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齊紅老師 解答 2025-05-24 11:00

沒有影響的,正常申報稅就行

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 11:03

稅費都是按時申報繳納的,只是前期比較忙,做賬的時候忘了做計提這一步,現(xiàn)在想著調(diào)整一下,但是一調(diào)整,就要更正之前的分錄,不然應付職工薪酬科目的余額差額會比較大,所以菜請教您,看看有沒有更加合理的方式方法

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齊紅老師 解答 2025-05-24 11:05

以前的已經(jīng)做了就不管了,以后的正常計提就行

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 11:09

那我可不可以這樣做,之前沒有計提的,我現(xiàn)在補提,然后到年底的時候,把應付職工薪酬的余額沖減管理費用,這樣處理可以嗎

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齊紅老師 解答 2025-05-24 11:11

那么直接修改以前月份的憑證就行,先計提,后發(fā)放,

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快賬用戶6732 追問 2025-05-24 11:13

好的,謝謝!

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齊紅老師 解答 2025-05-24 11:14

不客氣,祝你周末愉快!感覺不錯的話,麻煩給個五星好評哦。

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可以補計提的,沒問題的哈
2025-05-24
你好,一般是不可以的,要當月計提下月 發(fā),損益是按權責發(fā)生制進行確認的
2022-05-10
不可以的,必須通過應付職工薪酬的。
2021-10-14
你好!這2個人你有沒有申報呢?
2020-10-20
你好可以補計提,也只能補計提
2020-09-11
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