你好老師，2020年我的增值稅和企業(yè)所得稅收入有出入，稅局讓我寫情況說明，因為有以前年度應(yīng)收收回所造成的差異，差異是52621.4。請問這個差異我要寫明細嗎？比如2020年收回以前年度應(yīng)收202621.37，2020新的收賬款是150000

老師，稅務(wù)局這邊打電話來提醒說是公司企業(yè)所得稅繳納額是0元，讓我們調(diào)整一下報表交點稅，可能后續(xù)會有稽查的風險，因為我們公司收入挺高的，但是有以前年度彌補虧損，還沒有彌補完，所以一直沒有教過企業(yè)所得稅，請問這種情況我該怎么處理呢，

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細解答一下，謝謝。

老師，你好，我想請教你一個稅務(wù)的問題，因前一陣子這邊財務(wù)公司有一家建材企業(yè)是一般納稅人3%，簡易征收，然后被稅務(wù)局查出24個稅務(wù)問題，重點是企業(yè)所得稅貢獻率異常，從17至22年都是企業(yè)所得稅異常？老師這種問題應(yīng)該如何解決呀？給稅務(wù)局該如何回復(fù)情況說明呢？

#提問#老師 稅局發(fā)的疑點是前一年度、前二年度、前三年度營業(yè)收入有增加額，前四年度（2020年）企業(yè)所得稅貢獻率和前一年度（2023年）企業(yè)所得稅貢獻率相比，說所得稅貢獻率是負百分比，讓寫情況說明，該從哪些方面著手來寫？