稅務預警做的進項稅額轉出，說是2024年有簡易計稅無法區(qū)分用途的，要做進項稅額轉出，然后補交了6000元

你好，你這個借庫存商品，貸研究稅費應交應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出 ，然后再借，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出貸，應交稅費未交增值稅。 最后借應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款。

我們不是庫存商品，我門之前都是直接入的主營業(yè)務成本

你好，你也可以做主營業(yè)務成本。但是跨年的要用前年度損益調整。

然后滯納金600元，是不是算到今年，借：營業(yè)外支出，不需要用以前年度損益調整

你好，是的，滯納金直接算到今年就可以了。

補交之后，需要去手工調整2024年報表嗎？如圖這樣

您好，是的，就是這樣了

是不是也可以不用修改報表，直接在2024年的匯算清繳時把這個補繳的金額填進去就行了？