從2024年開始產(chǎn)生也有進(jìn)項(xiàng)稅，去年12月結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，每月產(chǎn)生有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
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老師好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 還是說(shuō)可以直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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2021年新準(zhǔn)則下，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的前期下，這2個(gè)分錄還用做 么？？？？還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的和進(jìn)項(xiàng)稅額？
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Q
老師，一般納稅人期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)；再結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 還是直接進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)差額結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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從2024年開始產(chǎn)生也有進(jìn)項(xiàng)稅，去年12月結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，每月產(chǎn)生有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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老師，你好，12月的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金 分錄啊？還是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅額 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅這一步還需要做嗎？
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12月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-72741.5，′貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額67445.41，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額5296.09， 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)我是這樣結(jié)轉(zhuǎn)，這個(gè)留抵稅額怎么沖銷
你好，留底怎么是在貸方？
那你是不是之前應(yīng)該有一個(gè)留底在借方的，正好抵扣了？
不是，這筆分錄是12年月底結(jié)帳的分錄做不對(duì)？
留抵稅款，他有余額的話，應(yīng)該也是在借方。留底必須是在借方余額，你在貸方是什么事？
年底結(jié)帳這筆分錄也不對(duì)？咱們會(huì)計(jì)問老師說(shuō)我做的對(duì)
那為什么留抵稅款是在貸方余額？它不應(yīng)該是在借方嗎？留底是在借方有余額，應(yīng)交稅費(fèi)出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，才是劉迪。
如果有留抵需要做帳嗎
可以做的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額。就是我上面給你寫的第1個(gè)和第2個(gè)，就是轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有著余額。
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣做可以嗎？
可以的，可以這么做的
年底結(jié)帳增值稅是不是這樣做的？另外每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要有進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都可以這么做對(duì)？
對(duì)的，是的，每個(gè)月都可以這么做的。