老師，我們更正了23年年報(bào)，補(bǔ)繳納了稅額還有滯納金，請(qǐng)問(wèn)這筆分錄在25年怎么操作
同學(xué)你好，重新補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅，用以前年度損益調(diào)整科目代替。具體分錄如圖，你參考下哦
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老師，請(qǐng)問(wèn)我2020年第二季度所得稅預(yù)交申報(bào)后做了更正申報(bào)，補(bǔ)繳了稅款，產(chǎn)生了滯納金，滯納金應(yīng)該怎么做賬？
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老師 請(qǐng)問(wèn)我在2022年的時(shí)候補(bǔ)繳了以前年度稅款 有滯納金 這筆滯納金在2022年匯算清繳的時(shí)候是不是不能扣除
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老師好！我們?cè)?3年7月份多抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，于23年9月份更正申報(bào)補(bǔ)繳了相應(yīng)的稅額，現(xiàn)在專管員問(wèn)我有沒(méi)有做稅額轉(zhuǎn)出，怎么回事，怎么操作？
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老師，我們23年有一筆增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出報(bào)錯(cuò)月份了，上個(gè)月更正申報(bào)了，重新更正申報(bào)繳納增值稅的分錄怎么做？然后把之前繳納的增值稅申請(qǐng)退稅了，而且稅款已經(jīng)到賬了，這個(gè)分錄怎么做？
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我們更正了2022年的一筆費(fèi)用發(fā)票176萬(wàn)，更正了2022年企業(yè)所得稅年報(bào)！繳納了稅金及滯納金！2024年，7月份的會(huì)計(jì)分錄怎么做
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進(jìn)貨的配件發(fā)票，和勞務(wù)維修的銷項(xiàng)發(fā)票，增值稅抵扣，之后被抵扣的進(jìn)項(xiàng)配件發(fā)票有退貨，影響之前的抵扣嗎？
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老師好，24年多計(jì)提了企業(yè)所得稅，但繳納時(shí)并未多交，2024年度計(jì)提累計(jì)金額，大于實(shí)際繳納累計(jì)金額。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這種情況25年匯算清繳時(shí)需要做納稅調(diào)整增加嗎？另外在2025年針對(duì)這筆業(yè)務(wù)分錄怎么做。
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我們沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，可以用什么替代
你們是小企業(yè)準(zhǔn)則是吧，那就直接進(jìn)利潤(rùn)分配，-未分配利潤(rùn)科目
怎么做呢，這幾筆分錄
你看下我發(fā)的分錄圖片。
老師，還是要在25年計(jì)提所得稅，但是最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)，我們小規(guī)模沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目，該怎么操作呢？我是這個(gè)意思
因?yàn)槟銈兪切∑髽I(yè)，所以你看我后面發(fā)這個(gè)圖片就是完整的了，直接用企業(yè)所得稅，就沒(méi)有以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)這分錄了。
你發(fā)的圖片沒(méi)有用到未分配利潤(rùn)，是不用了嗎？直接計(jì)提繳納
一般你使用財(cái)務(wù)軟件，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄可以自動(dòng)生成的呢