老師您好 我們做賬時(shí)的分錄是這樣 收到發(fā)票時(shí)，借：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)工程施工： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 開具發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) +工程結(jié)算 借：主營業(yè)務(wù)成本 + 工程施工（合同毛利）貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：工程結(jié)算 這樣的話，借方有兩筆主營業(yè)務(wù)成本，貸方有兩筆工程結(jié)算 是不是導(dǎo)致成本增加或者科目重復(fù)

我在去年年底的時(shí)候，做了工程施工暫估，會(huì)計(jì)分錄是，借：工程施工-暫估 200萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 200萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本-工程 200萬，貸：工程施工-暫估 200萬。今年要紅沖這筆暫估要怎么做分錄啊

老師，你好，去年我暫估了一筆機(jī)械租賃費(fèi) 借工程施工貸應(yīng)付賬款，確認(rèn)成本了借主營成本貸工程施工，今年收到票做幾筆分錄，謝謝

老師，您好，去年重復(fù)做了一筆分錄，借工程施工，24009.9待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額240，貸，應(yīng)付賬款，，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，今年要把這兩筆分錄沖掉，怎么做分錄呢？

老師，去年有一筆分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬。今年要沖掉，怎么做分錄？