您好,如果是跨年的用以前年度損益科目調(diào)整。 分錄:沖銷分錄(紅字或反向分錄): 借:工程施工 -24,009.9(或紅字) 借:應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額 -240(或紅字) 貸:應(yīng)付賬款 -24,249.9(或紅字) 2. 沖銷原第二筆分錄(成本結(jié)轉(zhuǎn)) 原分錄: 借:主營業(yè)務(wù)成本 24,009.9 貸:工程施工 24,009.9 沖銷分錄(需調(diào)整以前年度損益): 借:工程施工 24,009.9 貸:以前年度損益調(diào)整 24,009.9 3. 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 將調(diào)整后的損益轉(zhuǎn)入未分配利潤: 借:以前年度損益調(diào)整 24,009.9 貸:利潤分配—未分配利潤 24,009.9
老師您好 我們做賬時的分錄是這樣 收到發(fā)票時,借:工程施工-人工費/材料/機械 貸:應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)工程施工: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-人工費/材料/機械 開具發(fā)票確認收入時:借:應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅費-銷項 +工程結(jié)算 借:主營業(yè)務(wù)成本 + 工程施工(合同毛利)貸:主營業(yè)務(wù)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:工程結(jié)算 這樣的話,借方有兩筆主營業(yè)務(wù)成本,貸方有兩筆工程結(jié)算 是不是導(dǎo)致成本增加或者科目重復(fù)
我在去年年底的時候,做了工程施工暫估,會計分錄是,借:工程施工-暫估 200萬,貸:應(yīng)付賬款-暫估 200萬,結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營業(yè)務(wù)成本-工程 200萬,貸:工程施工-暫估 200萬。今年要紅沖這筆暫估要怎么做分錄啊
老師,你好,去年我暫估了一筆機械租賃費 借工程施工貸應(yīng)付賬款,確認成本了借主營成本貸工程施工,今年收到票做幾筆分錄,謝謝
老師,您好,去年重復(fù)做了一筆分錄,借工程施工,24009.9待抵扣進項稅額240,貸,應(yīng)付賬款,,借,主營業(yè)務(wù)成本,貸工程施工,今年要把這兩筆分錄沖掉,怎么做分錄呢?
老師,去年有一筆分錄,借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付職工薪酬。今年要沖掉,怎么做分錄?
關(guān)于公允模式下投房的處置,公允價值變動損益到底是計入其他業(yè)務(wù)成本還是其他業(yè)務(wù)收入,注會和稅務(wù)司師講的不一樣,哪個是對的。還是說考試大綱就不一樣
老師您好!增值稅一般納稅人登記表在哪查詢下載
為什么工商變更法人 愛企查上面沒變更
為什么工商變更了法人 愛企查上面還沒變更?
社保除了每月申報繳納以外,需要像財報那種季度或者年度申報嗎?
老師,注冊個體戶,地址是私人住宅,可以嗎?
當(dāng)月外貿(mào)退稅到賬后發(fā)現(xiàn)錯誤,可以撤銷退回的退稅嗎?
老師,請問做未開票收入的話,小規(guī)模分錄的話,是不是借應(yīng)收賬款,貸主營收入-未開票收入就好,不用貸應(yīng)交-應(yīng)交增值稅把
如何判斷自己的薪資價位是多少?面試時如何判斷自己談薪水平是否在合理區(qū)間
簡易計稅不得抵扣,以前年度購買汽車的進項轉(zhuǎn)出,汽車已經(jīng)計提折舊完了,現(xiàn)在轉(zhuǎn)出的進項怎么處理?
老師,主營業(yè)務(wù)成本不需要用以前年度去調(diào)么?
老師,我做的第二筆分錄是不是錯的?
你好,第二筆分錄的主營業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整科目,調(diào)整后的成本科目,都有以前年度損益調(diào)整科目。如果2025年的匯算清繳沒有做,就反結(jié)賬去沖減分錄,之后做正確的分錄,就不需要調(diào)整以前年度損益了
好的,謝謝老師
客氣了,祝工作順利!