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Q

沒(méi)有發(fā)票的固定資產(chǎn)折舊在所得稅匯算時(shí)是不是應(yīng)該調(diào)增,如果應(yīng)該調(diào)增了,第二年又補(bǔ)上未開(kāi)的發(fā)票還用調(diào)減嗎?

2025-05-16 18:27
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-16 18:28

你好,是的,是需要的調(diào)增。 第二年有發(fā)票再回來(lái)調(diào)減

頭像
快賬用戶(hù)8685 追問(wèn) 2025-05-16 18:35

在第二年的年度匯算里做調(diào)減是嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2025-05-16 18:36

你好,不是,是你下年補(bǔ)了發(fā)票,要更正申報(bào)本年的匯算。

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2025-05-16
對(duì)的是的,不需要做賬務(wù)處理。
2025-05-16
在第五列里面填寫(xiě)你去年調(diào)溫和去年賬上折舊金額
2023-05-17
你好,這個(gè)對(duì)應(yīng)是改之前年報(bào)19年納稅調(diào)減,不是20年直接調(diào),我看之前學(xué)員反饋是這樣,
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是的,就是那個(gè)表的稅收金額中體現(xiàn)
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