你好,你暫估的這個是暫估多了嗎?還是有發(fā)票還沒有到?
京普貿(mào)易批發(fā)集團(tuán)20X年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(增值稅稅率為13%):1、3日,銷售白酒200箱給某商場,每箱1000元,增值稅稅額2.6萬元,當(dāng)即收到商業(yè)承兌匯票一張,同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本10萬元。2、5日,收到上海某化妝品公司開具來的專用發(fā)票,共計貨款10萬元,增值稅1.3萬元,供貨方墊付運費0.5萬元,核對無誤后以支票付論,商品未到達(dá)。3、12日,倉庫轉(zhuǎn)來收貨單,從上海某化妝品公司購進(jìn)的化妝品已全部驗收入庫.4、20日,公司附帶經(jīng)普的租賃業(yè)務(wù)收取了押金15萬元,同時收取本月租金3萬元,都已轉(zhuǎn)存銀行。5、24日,收購免稅農(nóng)產(chǎn)品芒果10000斤,價格8元/斤,以銀行存款支付,驗收入庫時,實收10500斤,溢余500斤原因待查。怎么做會計分錄
(1)釆取以舊換新方式銷售玉石首飾一批,舊玉石首飾作價78萬元(含稅),實際收取新舊首飾差價款共計90萬元(含稅);采取以舊換新方式銷售原價為3500元(含稅)的金項鏈200條,每條收取差價款1500元。(2)銷售1500件電子出版物給某單位,不含稅價500元/件,開具了增值稅專用發(fā)票,后來發(fā)現(xiàn)部分電子出版物存在質(zhì)量問題,經(jīng)協(xié)商支付給該單位折讓5萬元(含稅),按規(guī)定開具了紅字增值稅專用發(fā)票。(電子出版物適用9%的稅率)3接受當(dāng)?shù)丶走\輸企業(yè)(一般納稅人)的貨運服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅運費15萬元,接受乙運輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)的貨運服務(wù),取得乙企業(yè)自行開具的增值稅專用發(fā)票,注明不含稅運費10萬元。(4接受當(dāng)?shù)啬扯悇?wù)師事務(wù)所(一般納稅人)的稅務(wù)咨詢服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票注明金額200萬元;接受當(dāng)?shù)匾患覐V告公司(一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票注明金額8萬元。(5)因倉庫保管不善,上月從一般納稅人企業(yè)購進(jìn)的一批速凍食品霉?fàn)€變質(zhì),該批速凍食品賬面成本30萬元,其中運費成本4萬元(由當(dāng)?shù)匾话慵{稅人運輸企業(yè)提供運輸服
老師你好,我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整,該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的,但是當(dāng)時預(yù)提的時候,因為發(fā)票沒開具,而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票,所以我按含稅價預(yù)提的費用,23年收到發(fā)票后,發(fā)現(xiàn)對方開的是專票,小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅,因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅,我在沖該筆預(yù)提費用時,只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的,剩下的0.1萬元無法沖減費用,于是在23年做22年所得稅匯算清繳時,把0.1萬元做了調(diào)增處理,現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了,但是在賬務(wù)上,我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀,因為在23年做沖預(yù)提費用時,0.1萬元這個部分是做的借進(jìn)項稅金,貸其他應(yīng)付款,感覺這樣重復(fù)做了,有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢,麻煩老師解答下,謝謝
老師,我公司為商貿(mào)一般納稅人,有貨物運輸服務(wù)和花卉苗木銷售經(jīng)營,18年、20年分別購入貨物名稱為:綠化植物、盆栽植物,和花卉苗木,賬務(wù)處理是庫存商品,但是當(dāng)時沒有做入庫單之類的庫存商品類的單子,就只有發(fā)票,現(xiàn)在期末庫存商品科目余額50萬,當(dāng)時銷售方開具的發(fā)票有免稅的”盆栽植物“、月季小苗;有3%稅率的”花卉盆景“;票種有以前通用機(jī)打發(fā)票的和增值稅普通發(fā)票的、發(fā)票上有的寫了數(shù)量、有的沒有寫;實際庫存已經(jīng)沒有了,早就給建筑公司種對方項目地里了,只是對方?jīng)]有收到工程款,就一直沒給我們貨款也就一直沒開發(fā)票,我們現(xiàn)在如果要將這個庫存商品期末余額的金額開具發(fā)票出去給他們要怎么開具出去呢?稅率可以開具多少的?
我把你問題理一遍,2024年暫估庫存商品16萬,銷售費用-租賃費15萬,運輸費19萬。2025年現(xiàn)在庫存商品發(fā)票開來了10萬專票含稅,運輸發(fā)票9.5萬普票,現(xiàn)在我賬上怎么做?匯算清繳調(diào)增哪些?分別怎么調(diào)
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
老師,新賬冊,我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負(fù)債表沒問題,利潤表上有本年累計數(shù)呢
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費、水土保持方案編制服務(wù)費、勘察費、水土保持補(bǔ)償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
2024年暫估庫存商品16萬,銷售費用-租賃費15萬,運輸費19萬。2025年現(xiàn)在庫存商品發(fā)票開來了10萬專票含稅,運輸發(fā)票9.5萬普票,現(xiàn)在我賬上怎么做?匯算清繳調(diào)增哪些?分別怎么調(diào) 2025-05-16 10:44
問了你,你回復(fù)一下可以嗎?因為實際有業(yè)務(wù),你正常暫估賬上不用紅沖,只納稅調(diào)增就行。還有,庫存商品16萬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎?如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了,多暫估的情況下,借利潤分配未分配利潤 貸庫存商品166萬-10萬/1.13 借庫存商品貸應(yīng)付賬款暫估16萬-10萬/1.13 借應(yīng)付賬款或者其他應(yīng)付款34-9.5)萬 貸利潤分配未分配利潤34-9.5)萬 匯算清繳需要納稅調(diào)增24.5萬?7.15萬