你好,你暫估的這個(gè)是暫估多了嗎?還是有發(fā)票還沒(méi)有到?
京普貿(mào)易批發(fā)集團(tuán)20X年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(增值稅稅率為13%):1、3日,銷(xiāo)售白酒200箱給某商場(chǎng),每箱1000元,增值稅稅額2.6萬(wàn)元,當(dāng)即收到商業(yè)承兌匯票一張,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本10萬(wàn)元。2、5日,收到上海某化妝品公司開(kāi)具來(lái)的專(zhuān)用發(fā)票,共計(jì)貨款10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元,供貨方墊付運(yùn)費(fèi)0.5萬(wàn)元,核對(duì)無(wú)誤后以支票付論,商品未到達(dá)。3、12日,倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)來(lái)收貨單,從上海某化妝品公司購(gòu)進(jìn)的化妝品已全部驗(yàn)收入庫(kù).4、20日,公司附帶經(jīng)普的租賃業(yè)務(wù)收取了押金15萬(wàn)元,同時(shí)收取本月租金3萬(wàn)元,都已轉(zhuǎn)存銀行。5、24日,收購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品芒果10000斤,價(jià)格8元/斤,以銀行存款支付,驗(yàn)收入庫(kù)時(shí),實(shí)收10500斤,溢余500斤原因待查。怎么做會(huì)計(jì)分錄
(1)釆取以舊換新方式銷(xiāo)售玉石首飾一批,舊玉石首飾作價(jià)78萬(wàn)元(含稅),實(shí)際收取新舊首飾差價(jià)款共計(jì)90萬(wàn)元(含稅);采取以舊換新方式銷(xiāo)售原價(jià)為3500元(含稅)的金項(xiàng)鏈200條,每條收取差價(jià)款1500元。(2)銷(xiāo)售1500件電子出版物給某單位,不含稅價(jià)500元/件,開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,后來(lái)發(fā)現(xiàn)部分電子出版物存在質(zhì)量問(wèn)題,經(jīng)協(xié)商支付給該單位折讓5萬(wàn)元(含稅),按規(guī)定開(kāi)具了紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(電子出版物適用9%的稅率)3接受當(dāng)?shù)丶走\(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)的貨運(yùn)服務(wù),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的不含稅運(yùn)費(fèi)15萬(wàn)元,接受乙運(yùn)輸企業(yè)(小規(guī)模納稅人)的貨運(yùn)服務(wù),取得乙企業(yè)自行開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元。(4接受當(dāng)?shù)啬扯悇?wù)師事務(wù)所(一般納稅人)的稅務(wù)咨詢服務(wù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額200萬(wàn)元;接受當(dāng)?shù)匾患覐V告公司(一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額8萬(wàn)元。(5)因倉(cāng)庫(kù)保管不善,上月從一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)的一批速凍食品霉?fàn)€變質(zhì),該批速凍食品賬面成本30萬(wàn)元,其中運(yùn)費(fèi)成本4萬(wàn)元(由當(dāng)?shù)匾话慵{稅人運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服
老師你好,我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整,該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的,但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候,因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具,而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票,所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用,23年收到發(fā)票后,發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專(zhuān)票,小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅,因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅,我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí),只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的,剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用,于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí),把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理,現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了,但是在賬務(wù)上,我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀,因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí),0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金,貸其他應(yīng)付款,感覺(jué)這樣重復(fù)做了,有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢,麻煩老師解答下,謝謝
老師,我公司為商貿(mào)一般納稅人,有貨物運(yùn)輸服務(wù)和花卉苗木銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng),18年、20年分別購(gòu)入貨物名稱(chēng)為:綠化植物、盆栽植物,和花卉苗木,賬務(wù)處理是庫(kù)存商品,但是當(dāng)時(shí)沒(méi)有做入庫(kù)單之類(lèi)的庫(kù)存商品類(lèi)的單子,就只有發(fā)票,現(xiàn)在期末庫(kù)存商品科目余額50萬(wàn),當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售方開(kāi)具的發(fā)票有免稅的”盆栽植物“、月季小苗;有3%稅率的”花卉盆景“;票種有以前通用機(jī)打發(fā)票的和增值稅普通發(fā)票的、發(fā)票上有的寫(xiě)了數(shù)量、有的沒(méi)有寫(xiě);實(shí)際庫(kù)存已經(jīng)沒(méi)有了,早就給建筑公司種對(duì)方項(xiàng)目地里了,只是對(duì)方?jīng)]有收到工程款,就一直沒(méi)給我們貨款也就一直沒(méi)開(kāi)發(fā)票,我們現(xiàn)在如果要將這個(gè)庫(kù)存商品期末余額的金額開(kāi)具發(fā)票出去給他們要怎么開(kāi)具出去呢?稅率可以開(kāi)具多少的?
我把你問(wèn)題理一遍,2024年暫估庫(kù)存商品16萬(wàn),銷(xiāo)售費(fèi)用-租賃費(fèi)15萬(wàn),運(yùn)輸費(fèi)19萬(wàn)。2025年現(xiàn)在庫(kù)存商品發(fā)票開(kāi)來(lái)了10萬(wàn)專(zhuān)票含稅,運(yùn)輸發(fā)票9.5萬(wàn)普票,現(xiàn)在我賬上怎么做?匯算清繳調(diào)增哪些?分別怎么調(diào)
老師好!出口在6月,忘了開(kāi)發(fā)票,按未開(kāi)票收入申報(bào),7月還補(bǔ)開(kāi)免稅發(fā)票嗎,公司不申請(qǐng)退稅
老師,小規(guī)模納稅人,收據(jù)寫(xiě)的1600,沒(méi)有開(kāi)票,在申報(bào)增值稅未開(kāi)票項(xiàng)目怎么填,需要去稅嗎?
老師、上個(gè)月有一張發(fā)票沒(méi)抵扣、這個(gè)月需要用、可是我把日期改到上月開(kāi)票日那一天到6月30日、我先勾選那一張、在翻到第二頁(yè)勾選、就不顯示那一張了、是怎么回事?比如這一次一共勾選8張、我一翻頁(yè)、點(diǎn)抵扣就勾選了7張?
公司名下沒(méi)有車(chē)運(yùn)輸發(fā)票可以開(kāi)嗎
小規(guī)模開(kāi)專(zhuān)票給一般納稅人,一般納稅人可以抵扣嗎
郭老師,每個(gè)月300萬(wàn),開(kāi)公司,測(cè)算一下交哪些稅
建設(shè)行政事業(yè)性收費(fèi)收入,城鎮(zhèn)垃圾處理費(fèi),什么情況下申報(bào),收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是說(shuō)什么
老師,匯算清繳繳納的企業(yè)所得銳會(huì)計(jì)分錄怎么做
老師,有個(gè)老板早年注冊(cè)的個(gè)人網(wǎng)店,沒(méi)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,經(jīng)營(yíng)很多年,流水很多,但是沒(méi)交過(guò)稅。今年年初注冊(cè)了家個(gè)體戶,做網(wǎng)店,沒(méi)什么流水,稅務(wù)是自動(dòng)開(kāi)通的。這個(gè)專(zhuān)管員最近說(shuō)老板經(jīng)營(yíng)額上百上千W。。想問(wèn)老師這種數(shù)據(jù)現(xiàn)在是會(huì)匯總過(guò)去在一起嗎
老師一個(gè)人的工資是6000,缺勤了一天,實(shí)際發(fā)給他5800,個(gè)稅申報(bào),是按6000報(bào)還是按5800開(kāi)申報(bào)?
2024年暫估庫(kù)存商品16萬(wàn),銷(xiāo)售費(fèi)用-租賃費(fèi)15萬(wàn),運(yùn)輸費(fèi)19萬(wàn)。2025年現(xiàn)在庫(kù)存商品發(fā)票開(kāi)來(lái)了10萬(wàn)專(zhuān)票含稅,運(yùn)輸發(fā)票9.5萬(wàn)普票,現(xiàn)在我賬上怎么做?匯算清繳調(diào)增哪些?分別怎么調(diào) 2025-05-16 10:44
問(wèn)了你,你回復(fù)一下可以嗎?因?yàn)閷?shí)際有業(yè)務(wù),你正常暫估賬上不用紅沖,只納稅調(diào)增就行。還有,庫(kù)存商品16萬(wàn)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎?如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了,多暫估的情況下,借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸庫(kù)存商品166萬(wàn)-10萬(wàn)/1.13 借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款暫估16萬(wàn)-10萬(wàn)/1.13 借應(yīng)付賬款或者其他應(yīng)付款34-9.5)萬(wàn) 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)34-9.5)萬(wàn) 匯算清繳需要納稅調(diào)增24.5萬(wàn)?7.15萬(wàn)