本來是：借：銀行存款100萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 99萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)及增值稅1萬 但是現(xiàn)在是按照時(shí)間確認(rèn)30萬的收入 稅還是按照原來的 借：銀行存款 100萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1萬， 那還剩70萬這個(gè)入什么科目呀

老師，具體業(yè)務(wù)如下，小規(guī)模納稅人已開出100萬電子普通發(fā)票，發(fā)票金額990099.01，稅額9900.99。按1%稅率開具。完整的分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)收賬款100萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990099.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅9900.99 增值稅減征的2%如何做分錄？ 減征的附加稅如何做分錄？

老師，這個(gè)新政策怎么理解，小規(guī)模還是按3%開具普票嗎？季度超過30萬的，就在申報(bào)的時(shí)候填附表減按1%那種？像前年一樣？？ 一、自2023年1月1日至2023年12月31日,對(duì)月銷售額10萬元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

老師，根據(jù)以下政策，是月銷售收入10萬以下免征增值稅，超出的部分減按1％征收嗎？ 　　一、自2023年1月1日至2023年12月31日，對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 　　 　　二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

我司是小規(guī)模納稅人，批發(fā)企業(yè)，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅率3%，根據(jù)2023年1號(hào)文—小規(guī)模納稅人增值稅減免政策，我司今年1月無票收入4萬元(全部開具收款收據(jù))，賬務(wù)處理是不是如下： 借：應(yīng)收賬款40400元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4萬 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)該增值稅400元（4萬*1%） 免稅政策： 借 應(yīng)該稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅400元 貸 營(yíng)業(yè)外收入400元？