每月都有費用發(fā)票是專票，我們目前沒有收入，這些費用報銷是公戶支付個人，需要做銀行賬 那這些費用票我是每個月都認證留抵然后正常做賬 還是把進項稅暫時先做到應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅，等認證之后再轉出 幾個老師說的都不一樣 哪種更合理

一月份發(fā)現(xiàn)十二月份收到報銷的差旅費的一張增值稅專用發(fā)票為作廢發(fā)票，已經(jīng)入賬，因為公司處于籌建期，所以記入應交稅費-應交增值稅待認證進項稅，重新讓對方開具一張一月份的專票，那么我在一月份收到這個發(fā)票要怎么處理賬務？還有就是稅務上怎么處理？

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉出了吧？老師

老師，這邊有一家客戶一般納稅人，他要求每個月的增值稅負是1%，上次還有一張稅額為一萬塊錢的進項票沒有認證，然后這個月報稅的時候銷項是8000多，其他的進項票只有2000多未抵扣，就是四月份收到的專票，我這個怎么認證保持他的稅負？現(xiàn)在還可以留底嗎？留底有風險嗎？