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演示賬套

@董老師，我們2023年有一筆其他應(yīng)收款說是收不回來計(jì)入到營業(yè)外支出，2025年溝通后有說又可以收回了，我們?nèi)绾钨~務(wù)處理？計(jì)入什么科目？需要納稅調(diào)整哪一年的納稅申報(bào)表？請?jiān)敿?xì)回復(fù)@董老師可以簡單的理解為我們這個款項(xiàng)又有可能收回了所有要轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款里面 2025年賬務(wù)處理借方：其他應(yīng)收款貸方：以前年度損益調(diào)整借方：以前年度損益調(diào)整貸方：利潤分配納稅調(diào)增是調(diào)整2023年的納稅申報(bào)表是么？還是2024年2025年？填寫在調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表“其他”

2025-05-12 17:43

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-05-12 17:48

您好，是的，23年我們調(diào)增的，現(xiàn)在收回來，就是您寫的這2個分錄，我們還是去更正23年申報(bào)表，2023年年度匯繳申報(bào)時，在A105000表中，其他欄，將這部分金額填入調(diào)增金額，現(xiàn)在我們?nèi)ジ@個年度匯繳申報(bào)表，把原來調(diào)增的那一個改為0就可以了，那當(dāng)然我們營業(yè)外支出賬載也是0

快賬用戶8219 追問 2025-05-13 08:44

老師，前半部分能明白，但是“現(xiàn)在我們?nèi)ジ@個年度匯繳申報(bào)表，把原來調(diào)增的那一個改為0就可以了，那當(dāng)然我們營業(yè)外支出賬載也是0”這里沒有明白，你看我的賬務(wù)處理和匯算清繳申報(bào)更正有沒有問題？

齊紅老師解答 2025-05-13 08:47

您好，分錄是對的，這個分錄就是要更正23年所得稅匯繳申報(bào)表，原來的營業(yè)外支出沒有了，比如原來賬載金額10000，現(xiàn)在更正申報(bào)改為0

快賬用戶8219 追問 2025-05-13 09:00

是不是這個意思，是25年的分錄直接這樣操作，然后去調(diào)整23年的年度納稅申報(bào)表，不僅要調(diào)整105000“其他”欄目，還要調(diào)整主表的營業(yè)外支出欄目么？那這樣豈不是多交稅了老師？

齊紅老師解答 2025-05-13 09:08

哦哦，3個表A105090? ,應(yīng)收賬款壞賬損失這里改為0 ?A1050000,營業(yè)外支出改為0 還有主表A100000利潤里沒有這個營業(yè)外支出了不會多交稅的，原來會計(jì)利潤減了，稅法又加回來，現(xiàn) 在是會計(jì)利潤不減了，稅法也不加了，一樣的結(jié)果，只是我們要更正一下

快賬用戶8219 追問 2025-05-13 09:18

老師，我之前申報(bào)23年度申報(bào)表的時候就沒有申報(bào)A105090資產(chǎn)損失表格，現(xiàn)在也不需要調(diào)整吧。還有您說的“A105000營業(yè)外支出改為0”具體是哪一行？所以我不太明白怎么調(diào)整，

齊紅老師解答 2025-05-13 09:22

哦哦，以前沒有填A(yù)105090,那A105000也是沒有數(shù)據(jù)的，那23年年度匯繳時，我們在哪個表調(diào)增的呀，更正這個表就可以了

快賬用戶8219 追問 2025-05-13 09:25

所以我是不是直接在A105000表格扣除類調(diào)整項(xiàng)目“其他”調(diào)增當(dāng)時2023年計(jì)入賬務(wù)營業(yè)外支出科目的金額就可以了吧？再在2025年做賬務(wù)我列示的賬務(wù)處理就可以么？也就是我上面描述的處理方式，您再看下有沒有問題？

齊紅老師解答 2025-05-13 09:35

對對，把23年在哪里調(diào)增的，這個改過來就行， 102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表里的營業(yè)外支出要把這個金額減了，上面的調(diào)整分錄對的，不影響25年