老師問你個問題 他們之前有一筆1000塊錢的一個工資，他上一年的工資，但是之前這個員工救濟款了，這是走的其他應收款科目，等下一年呢，是不收不往回收現(xiàn)金是從上一年的工資。但是那個上一年的工資呢是沒有計提，沒有在那個管理費用什么里邊兒計提，是扣上一年的，未發(fā)工資，他們做憑證的時候就借應付工資，大家其他應收款，然后又借以前年度損益調整調整，然后貸應付工資這樣弄了以后，以前年度損益調整里邊，他又轉到利潤分配未分配利潤，這樣的話就正好這個資產負債表，跟利潤表的這個勾級關系就不對了，你說這個憑證應該是怎么做？怎么合理根據這個業(yè)務。

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務招待費沒有及時收回發(fā)票報銷，導致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務招待費是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應該還可以納稅調減。請問這種情況在“納稅調整項目明細表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營業(yè)務成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

之前公司賬戶支付了一筆款項 借 其他應收--某某公司 貸 銀行存款 后期做了 借 營業(yè)外支出 貸 其他應收--某某公司 老板說這個不做營業(yè)外支出，后期等那邊給發(fā)票或者退款，具體的還在溝通 在今年，營業(yè)外支出這筆需要沖掉，不做了， 摘要怎么寫不知道 分錄是 借 其他應收--某某公司 貸 以前年度損益調整 結轉損益 借 以前年度損益調整 貸 利潤分配-未分配利潤 這樣整體對嗎？ 如果這樣下來，今年申報22年的匯算清繳數(shù)據是根據22年的報表來填寫申報，還是要把今年做的損益調整數(shù)據一起填寫進去

老師我們公司是一般納稅人，這個月準備注銷，由于2021年度審計調賬的時候做了一筆分錄借：以前年度損益調整 482752.80 貸壞賬準備-應收賬款482752.80 2022年的審計又調回借：以前年度損益調整 -384987.63貸壞賬準備-應收賬款 -384987.63，此時壞賬準備-應收賬款這個科目貸方有余額97765.17，公司資產負債表上的應收票據及應收賬款顯示為-97765.17，應收賬款這個科目上月已經清了沒有余額，怎么處理這個壞賬準備-應收賬款這個科目貸方有余額97765.17？

老師，補以前年度稅，收入，和滯納金，用了以前年度損益科目，比如 借 應收賬款 1130 貸 以前年度損益調整-收入 1000 應交增值稅 130 借 以前年度損益調整-稅金及附加 500 貸 應交稅費-各種其他稅（此處簡略寫） 500 借 應交稅費-增值稅 130 應交稅費-各種其他稅 500 貸 其他應付款 630 借 其他應付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調整-營業(yè)外支出（滯納金）50 貸 其他應付款 50 借 其他應付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后，我要調整期初余額 資產 增加了 1130 負債 增加了 630 未分配利潤 增加了 450 差異50 感覺就是那個滯納金的問題。但是又不知道問題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎？