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24年一月補記入了一張費用專票,借管理費用9500,進項稅500,貸預(yù)付賬款1萬,今年發(fā)現(xiàn),這張發(fā)票其實23年12月份就已經(jīng)被員工報銷了,借管理費1萬,貸銀行存款1萬,現(xiàn)在我應(yīng)該怎么調(diào)整處理

2025-05-12 08:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-12 08:06

你好,你這個借預(yù)付賬款,貸以前年度損益調(diào)整,進項轉(zhuǎn)出。

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快賬用戶6606 追問 2025-05-12 08:46

為什么要進項轉(zhuǎn)出呢,進項稅是對的啊,他23年報銷的時候沒有把進項稅分出來,正常進項稅是抵扣的

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齊紅老師 解答 2025-05-12 08:47

你好,你是說23年錯了。多做了費用,本身是可以抵扣是嗎

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快賬用戶6606 追問 2025-05-12 08:52

嗯嗯,是的,兩張憑證都有問題,23年12月的沒有做進項稅,全部進了費用,24年1月的做了進項稅,但是重復入了發(fā)票

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齊紅老師 解答 2025-05-12 08:53

你好,這樣子的話,你應(yīng)該是借預(yù)付賬款,貸以前年度損益調(diào)整,進項轉(zhuǎn)出。 然后在借進項,貸以前年度損益調(diào)整。就好了

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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