您好老師，我公司是運(yùn)輸公司掛靠車(chē)輛只是收取管理費(fèi)，現(xiàn)在要處置這些掛靠車(chē)輛，當(dāng)時(shí)車(chē)輛發(fā)票開(kāi)具我公司是30萬(wàn)，現(xiàn)在處置10萬(wàn)，我沒(méi)有用固定資產(chǎn)清理而是在開(kāi)具處置發(fā)票時(shí):借:銀行存款10貸待處理財(cái)產(chǎn)損益9，應(yīng)交稅費(fèi)1，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，借:待處理財(cái)產(chǎn)損益9，貸:營(yíng)業(yè)外收入9可以嗎？

假設(shè)2019年虧損20萬(wàn)元 且2019年有 10萬(wàn)暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時(shí)做賬分錄 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 10萬(wàn) 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn) 將上述分錄拆分,換成以前年度報(bào)益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬(wàn) 貸:以前年度報(bào)益調(diào)整10萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整10萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 10萬(wàn)！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫(kù) 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品

發(fā)生的庫(kù)存商品盤(pán)盈收益（賬面無(wú)庫(kù)存、倉(cāng)庫(kù)有庫(kù)存），這個(gè)賬務(wù)處理怎么做？做盤(pán)盈賬務(wù)處理，是不是批準(zhǔn)前，借待處理財(cái)產(chǎn)損益貸庫(kù)存商品，批準(zhǔn)后借庫(kù)存商品貸管理費(fèi)用？把這個(gè)盤(pán)盈商品銷(xiāo)售出去，借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入-銷(xiāo)售收入，這樣做對(duì)嗎？老師

請(qǐng)問(wèn)老師，單位年底盤(pán)盈，借 庫(kù)存商品 10萬(wàn) 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢10萬(wàn)，借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢10萬(wàn) 借管理費(fèi)用-10元。請(qǐng)問(wèn)老師這樣寫(xiě)分錄對(duì)嗎？

老師我們是做金精粉的礦產(chǎn)品，由于合理?yè)p耗造成結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，庫(kù)存商品數(shù)量（合理?yè)p耗）少于銷(xiāo)售數(shù)量，這差額怎么做賬？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本110g，貸：庫(kù)存商品100g,待處理財(cái)產(chǎn)損益10g.或者借：庫(kù)存商品10g,貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益10g，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本110g，貸庫(kù)存商品110g,這兩種做法對(duì)的會(huì)計(jì)分錄結(jié)果一樣，有對(duì)錯(cuò)嗎