我的問題是 第一題的期末資產變現(xiàn)抵稅直接用稅法計算的賬面355.2*25%。而第二題是用變現(xiàn)價值—稅法計算的賬面價值的差額來抵稅。題目條件同樣是租賃期滿所有權不轉讓

老師晚上好，想問一下在公允價值模式下，固定資產轉換為投資性房地產，并且轉換日公允價值比賬面價值低，他們的差額會進入公允價值變動損益，這是會導致當期的利潤減少，問題是，這個計算所得稅的時候，是否需要稅前扣除？

為什么算新設備的稅后殘值收入不能直接4200和稅法殘值4000比，還要像舊設備一樣先算出稅法規(guī)定年限的折舊3200然后再算尚可使用年限9年后報廢的賬面價值。舊設備算投資額的時候算折舊是稅法規(guī)定10年，然后算已經使用4年那會要換新設備的話的賬面價值就是拿原價減去4年折舊，然后和表現(xiàn)價值比這步懂得，但算殘值收入為啥又算報廢價值用的年限是10年而不是4年，4年那會不是假設替換么

非貨幣資產交換不就是相當于先轉讓，再投資，或者再購買么？ 稅法是公允價值減原值算轉讓所得 會計入賬先清理，清理完了成賬面價值了，公允價值與賬面價值的差計入資產處置損益，這不是差異么？比如，我賬上固定資產原值100萬 累計折舊20萬，計入固定資產清理就是80萬，我固定資產公允價值150萬 非貨幣資產交換分錄 借:資產 貸:固定資產清理150 最后處理分錄是借:固定資產清理50 貸:資產處置損益50 如果做后一步是50，這個清理都平不了啊，問題在哪？不知道你是否明白我的不懂，有空給回復一下

老師，我想問一下，主觀題的話，關于固定資產處置的問題，就是一個固定資產，它的購買價款比如說是300萬，后面又折舊了一些金額，然后又減值了，減值之后的賬面價值變成了100萬，減值之后殘值也變了，使用年限也變了，折舊方法也變了，后來這個固定資產出售了，轉入固定資產清理的時候，我寫分錄的時候是用發(fā)生減值準備之后的賬面價值來減去累計折舊得到的固定資產清理的金額，這樣來寫的分錄，但我看有的答案解析好像是按固定資產購買價款作為基礎來運算的，然后有的又不是，所以我想問一下，這個到底是按購買價款作為基礎計算還是按減值之后的賬面價值來計算？