我的問(wèn)題是 第一題的期末資產(chǎn)變現(xiàn)抵稅直接用稅法計(jì)算的賬面355.2*25%。而第二題是用變現(xiàn)價(jià)值—稅法計(jì)算的賬面價(jià)值的差額來(lái)抵稅。題目條件同樣是租賃期滿所有權(quán)不轉(zhuǎn)讓

這道題第二小問(wèn)。是稅法規(guī)定，資產(chǎn)在持有期間公允價(jià)值變動(dòng)不計(jì)入應(yīng)納稅所得額，待處置時(shí)一并計(jì)算確定應(yīng)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的金額。這個(gè)題目是他有特別提醒的，所以是這樣子處理，如果題目沒(méi)有提醒，是不是也是默認(rèn)這樣子的處理方式？這個(gè)情況是不是告訴我們公允價(jià)值變動(dòng)損益不影響別人所得稅負(fù)債或者遞延所得稅資產(chǎn)。 處置的時(shí)候才會(huì)影響。

【計(jì)算題】2022年1月1日，甲公司各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值及計(jì)稅基礎(chǔ)如下表所示:單位:萬(wàn)元資產(chǎn)賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)固定資產(chǎn)12001500(1)2022年12月31日，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為1080萬(wàn)元，其可收回金額為1000萬(wàn)元。稅法預(yù)計(jì)該固定資產(chǎn)尚可使用年限為15年，采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零;老師好，年末的賬面價(jià)值不應(yīng)該是1120嗎，為啥是1080，這道題問(wèn)的是期初，期末的暫時(shí)性差異的是

某企業(yè)準(zhǔn)備投資4000萬(wàn)元引進(jìn)一條生產(chǎn)線，該生產(chǎn)線有效期為8年，采用直線法折期滿無(wú)殘值。該生產(chǎn)線當(dāng)年投產(chǎn)，預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金凈流量800萬(wàn)元。如果該項(xiàng)目的貼現(xiàn)率為8%，請(qǐng)回答以下互不相關(guān)的問(wèn)題。（1）計(jì)算其凈現(xiàn)值并評(píng)價(jià)該項(xiàng)目的可行性(2）假設(shè)該生產(chǎn)線有期末殘值700萬(wàn)元，其他條件不變，則根據(jù)凈現(xiàn)值如何作出決策？(3假設(shè)建設(shè)期為2年，其他條件保持不變，則其凈現(xiàn)值是多少？（4）假設(shè)建設(shè)期為2年，第一年、第二年年初各投資2000萬(wàn)元，其他條件保持不變，則如何根據(jù)凈現(xiàn)值作出決策？

老師您好！請(qǐng)問(wèn) 問(wèn)題一：小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，上一年末沒(méi)有計(jì)提企業(yè)所得稅，第二年匯算清繳繳納的稅款，直接做在未分配利潤(rùn)里，在所有者權(quán)益變動(dòng)表里面是不是填列在前期差錯(cuò)更正那里？ 問(wèn)題2：上一年5萬(wàn)元的費(fèi)用發(fā)票第二年才拿來(lái)報(bào)銷(xiāo)，上一年沒(méi)有暫估入賬，直接做在未分配利潤(rùn)里，在所有者權(quán)益變動(dòng)表里面是不是填列在前期差錯(cuò)更正那里？