按照新的規(guī)定是要開明細的
老師好!有一個項目,合同簽訂金額180萬,貨物為主,第一次開票100萬,付款100萬,剩余80萬未付?,F(xiàn)評審報告核減20萬,還需付60萬,里面所有明細都有核減,這種情況下,60萬的發(fā)票怎么開呢?第一次付款中發(fā)票上的設(shè)備價格都比核減金額高,這些需要再做調(diào)整嗎?還是說原來開票付款的設(shè)備就不用再管了,只需要現(xiàn)在把60萬的票開出來就行?
老師,請問批發(fā)零售業(yè)公司對超市供貨,由于商品種類繁多,對外開具銷售發(fā)票時,能否在票面不體現(xiàn)所有商品明細,比如只開具飲料一批/食品一批之類的?然后具體商品明細單獨做個表格明細蓋章給對方? 我公司這樣開具發(fā)票以及對方公司用這樣的發(fā)票入賬是否合規(guī)?
請問老師,請問稅務(wù)對下面的發(fā)票,有規(guī)定嗎?一張關(guān)單上有好幾個品名,海運費發(fā)票備注的是此關(guān)單上第一個品名,需要重新開具備注成最大金額的品名嗎? ?但是同事說:當(dāng)報關(guān)單上的品名對應(yīng)不同的金額時,?選擇金額最大的品名進行備注更為合理,?因為這有助于準(zhǔn)確反映報關(guān)單的實際價值和內(nèi)容。?海關(guān)在處理這類報關(guān)單時,?會依據(jù)品名和對應(yīng)的金額來判斷報關(guān)單的合法性和真實性,?確保稅收的公平性和準(zhǔn)確性。? 因此,?在處理包含多個品名的報關(guān)單時,?選擇金額最大的品名進行備注是更為合適的選擇。? 請問這個是同事根據(jù)經(jīng)驗說的吧,沒有相關(guān)的政策依據(jù)吧
郭老師,郭老師, 您好,我們買的大型設(shè)備,合同上面標(biāo)的大類是:一次性開關(guān)設(shè)備,里面包含100多種明細分類。合同后附明細清單,只有名稱,沒有詳細價格。只有整個合同價格。現(xiàn)在多方給我們開具發(fā)票,說之開具大類,不開明細,這樣是不是不符合規(guī)定啊
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費忘計提了 這個月可以補記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
老師,哪條文件啊,老師能幫我找一下嗎?
么有明確的文件,只是說購買方要求的話對方應(yīng)該開具明細
老師,幫我查一下2017年16號文件,
應(yīng)該增之后針對有些特殊的行業(yè)做了要求 比如餐飲業(yè) 當(dāng)時要求比較嚴 讓開具菜單名稱,最近幾年又沒有那么嚴了,
老師,幫我查找一下2017年16號文件,發(fā)給我,謝謝您
網(wǎng)址發(fā)不過去啊。。你搜這個-國家稅務(wù)總局公告2017年第16號 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告
老師,我試了我這里網(wǎng)頁 問題搜不到。您幫我粘貼一下
您下載幫我粘貼過來,謝謝老師
國家稅務(wù)總局公告2017年第16號 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告 www.shui5.cn 2017-05-19 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告 國家稅務(wù)總局公告2017年第16號 2017-5-19 為進一步加強增值稅發(fā)票管理,保障全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點工作順利實施,保護納稅人合法權(quán)益,營造健康公平的稅收環(huán)境,現(xiàn)將增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題公告如下: 一、自2017年7月1日起,購買方為企業(yè)的,索取增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為稅收憑證。 所得稅扣除與增值稅的計算抵扣? 涉及“稅收憑證”相關(guān)政策 —— 1、 國家稅務(wù)總局公告2009年第1號 國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告 十四、索取有關(guān) 稅收憑證 的權(quán)利 我們征收稅款時,必須給您開具完稅憑證。扣繳義務(wù)人代扣、代收稅款時,納稅人要求扣繳義務(wù)人開具代扣、代收稅款憑證時,扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)開具。 我們扣押商品、貨物或者其他財產(chǎn)時,必須開付收據(jù);查封商品、貨物或者其他財產(chǎn)時,必須開付清單。 2、 國家稅務(wù)總局公告2011年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告 六、關(guān)于企業(yè)提供 有效憑證 時間問題 企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的 有效憑證 ,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補充提供該成本、費用的 有效憑證 3、 國稅發(fā)[2009]114號 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《進一步加強稅收征管若干具體措施》的通知 六、加強企業(yè)所得稅稅前扣除項目管理:未按規(guī)定取得的合法有效憑據(jù)不得在稅前扣除。 本公告所稱企業(yè),包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機構(gòu)、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。 開具給個人的普通發(fā)票還是之前的規(guī)定,有關(guān)企業(yè)的代碼問題參看: 稅總函[2016]121號 國家稅務(wù)總局關(guān)于明確社會組織等納稅人使用統(tǒng)一社會信用代碼及辦理稅務(wù)登記有關(guān)問題的通知 二、銷售方開具增值稅發(fā)票時,發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實際銷售情況如實開具,不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容。銷售方開具發(fā)票時,通過銷售平臺系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺對接,導(dǎo)入相關(guān)信息開票的,系統(tǒng)導(dǎo)入的開票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實際交易相符,如不相符應(yīng)及時修改完善銷售平臺系統(tǒng)。 從系統(tǒng)比對入手進行控制 相關(guān)政策 —— 國稅發(fā)[2008]80號 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加強普通發(fā)票管理工作的通知 四、規(guī)范發(fā)票開具,嚴格代開管理 (一)加強對納稅人開票管理。要認真落實《 中華人民共和國發(fā)票管理辦法 》的規(guī)定,收款方在收取款項時,應(yīng)如實填開發(fā)票,不得以任何理由拒開發(fā)票,不得開具與實際內(nèi)容不符的發(fā)票,不得開具假發(fā)票、作廢發(fā)票或非法為他人代開發(fā)票;付款方不得要求開具與實際內(nèi)容不符的發(fā)票,不得接受他人非法代開的發(fā)票。稅務(wù)機關(guān)的工作人員要告之納稅人不按規(guī)定開具和取得發(fā)票的法律責(zé)任。 特此公告。 國家稅務(wù)總局 2017年5月19日 附 錄—— 1、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》: 第二十二條 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目,全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋發(fā)票專用章。 2、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》: 第二十八條 單位和個人在開具發(fā)票時,必須做到按照號碼順序填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚,全部聯(lián)次一次打印,內(nèi)容完全一致,并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。 3、《稅總發(fā)[2016]75號 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步優(yōu)化營改增納稅服務(wù)工作的通知》: 十八、加強增值稅發(fā)票開具工作的宣傳輔導(dǎo) 各地稅務(wù)機關(guān)要認真做好增值稅發(fā)票開具方面的政策宣傳,消除社會上對增值稅發(fā)票開具方面的誤解。 增值稅納稅人購買貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),索取增值稅專用發(fā)票時,須向銷售方提供購買方名稱(不得為自然人)、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號信息,不需要提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、開戶許可證、增值稅一般納稅人登記表等相關(guān)證件或其他證明材料。 個人消費者購買貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),索取增值稅普通發(fā)票時,不需要向銷售方提供納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號信息,也不需要提供相關(guān)證件或其他證明材料。 4、《稅總貨便函[2017]127號 國家稅務(wù)總局 貨物和勞務(wù)稅司關(guān)于做好增值稅發(fā)票使用宣傳輔導(dǎo)有關(guān)工作的通知》: 第二章 增值稅發(fā)票開具基本規(guī)定 第一節(jié) 納稅人開具發(fā)票基本規(guī)定 三、增值稅納稅人購買貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),索取增值稅專用發(fā)票時,須向銷售方提供購買方名稱(不得為自然人)、納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼、地址電話、開戶行及賬號信息,不需要提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、開戶許可證、增值稅一般納稅人資格登記表等相關(guān)證件或其他證明材料。 個人消費者購買貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn),索取增值稅普通發(fā)票時,不需要向銷售方提供納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號信息,也不需要提供相關(guān)證件或其他證明材料。
關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》的解讀 國家稅務(wù)總局辦公廳 2017年05月26日 一、發(fā)布本公告的背景是什么? 為進一步加強增值稅發(fā)票管理,保障全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點工作順利實施,保護納稅人合法權(quán)益,營造健康公平的稅收環(huán)境,明確增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題,發(fā)布本公告。 二、本公告對增值稅發(fā)票開具方面有何要求? (一)自2017年7月1日起,購買方為企業(yè)的,索取增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)向銷售方提供納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼;銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時,應(yīng)在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為稅收憑證用于辦理涉稅業(yè)務(wù),如計稅、退稅、抵免等。 本公告所稱企業(yè),包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機構(gòu)、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。 (二)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》規(guī)定,銷售方開具發(fā)票時,應(yīng)如實開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)相符的發(fā)票。購買方取得發(fā)票時,不得要求變更品名和金額。但是目前發(fā)現(xiàn)部分銷售方允許購買方可通過其銷售平臺,自行選擇需要開具發(fā)票的商品服務(wù)名稱等內(nèi)容,并按照購買方的要求開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。對此問題,本公告再次明確,銷售方開具增值稅發(fā)票時,發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實際銷售情況如實開具,不得根據(jù)購買方要求填開與實際交易不符的內(nèi)容。銷售方開具發(fā)票時,通過銷售平臺系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺對接,導(dǎo)入相關(guān)信息開票的,系統(tǒng)導(dǎo)入的開票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實際交易相符,如不相符應(yīng)及時修改完善銷售平臺系統(tǒng)。
謝謝老師
不客氣 回答滿意 可以給我五星好評 謝謝