老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

你好老師，我們公司之前有計入債權(quán)投資800萬對外借款，但是對方公司資金鏈出問題23年逾期了，去年底回款第一筆100萬，回單上列明歸還本金（合同上列明應先歸還利息）請問我們會計處理暫計入沖減本金，可以嗎？有什么制度材料支撐？謝謝請詳解

你好老師，我們公司之前有計入債權(quán)投資800萬對外借款，但是對方公司資金鏈出問題23年逾期了，去年底回款第一筆100萬，回單上列明歸還本金（合同上列明應先歸還利息）目前沒有其他雙方補充協(xié)議，請問我們會計處理暫計入沖減本金，可以嗎？（可以用實質(zhì)重于形式原則嗎）有什么制度材料支撐？謝謝請詳解

你好老師，我們公司之前有計入債權(quán)投資800萬對外借款，但是對方公司資金鏈出問題23年逾期了，去年底回款第一筆100萬，回單上列明歸還本金（合同上列明應先歸還利息）目前沒有其他雙方補充協(xié)議，請問我們會計處理暫計入沖減本金，可以嗎？（可以用實質(zhì)重于形式原則嗎）有什么制度材料支撐？謝謝請詳解