23年1季度稅局沒報財務(wù)報表，報了所得稅，看出所得稅報表暫估了30費(fèi)用，但1季度賬上沒暫估。2季度報的財務(wù)報表和財務(wù)軟件里導(dǎo)出的一致，所得稅申報也按照2季度利潤表報的，這就導(dǎo)致1季度所得稅報表暫估的30沒有處理。年報財務(wù)報表利潤表和財務(wù)軟件（賬上）導(dǎo)出的數(shù)據(jù)一致，所得稅匯算清繳也和利潤表數(shù)據(jù)對應(yīng)，23年匯算清繳后是虧損的，24年也是，25年一季度虧損彌補(bǔ)完有盈利。這種情況，問題①23年賬和23年/24年/25年1季度的所有所得稅報表和財務(wù)報表都要更正嗎，問題②可以不更正在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整嗎，那30自始至終沒付出去，沒法票，調(diào)整需要怎么寫分錄呀
問題① 23 年賬和 23 年所得稅報表通常需更正，24 年和 25 年 1 季度報表視 23 年數(shù)據(jù)更正對其影響而定，若有影響則需更正，無影響可不更正。 問題② 可以在當(dāng)期調(diào)整但有風(fēng)險，可能遭稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)疑和處罰。 調(diào)整分錄：借 “以前年度損益調(diào)整” -30，貸 “應(yīng)付賬款（或相關(guān)暫估科目）” -30；借 “利潤分配 - 未分配利潤” -30，貸 “以前年度損益調(diào)整” -30。同時 25 年按正確應(yīng)納稅所得額計算虧損彌補(bǔ)。建議與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通后按要求處理。
-
Q
老師，第四季度我已經(jīng)電子稅務(wù)局申報財務(wù)報表和企業(yè)所得稅了（是虧損沒交），老板又給了一些費(fèi)用發(fā)票，我看沒有匯算清繳，就記到當(dāng)年，可以嗎，導(dǎo)致賬上，和電子稅務(wù)局上的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅的利潤總額不一致
-
Q
老師，我們是農(nóng)貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務(wù)報表和相關(guān)數(shù)據(jù)。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務(wù)數(shù)據(jù)一樣 今天要做匯算清繳發(fā)現(xiàn)這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務(wù)數(shù)據(jù)改為正確的第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)了，但是所得稅報表報表稅務(wù)局不讓改動。 我現(xiàn)在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調(diào)整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現(xiàn)在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調(diào)整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁
-
Q
發(fā)現(xiàn)23年一季度財務(wù)報表沒申報，于是想補(bǔ)申報。在財務(wù)軟件里導(dǎo)出了一季度財務(wù)報表，填寫利潤表數(shù)據(jù)時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務(wù)軟件里利潤表的利潤總額是正數(shù)，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負(fù)數(shù)，問題1:這個是不是只能是期間費(fèi)用那里多填了。還發(fā)現(xiàn)二季度的財務(wù)報表和所得稅報表該對應(yīng)上的數(shù)能對上和財務(wù)軟件里該對應(yīng)的數(shù)據(jù)也能對上，但三季度和四季度對不上，其中對不上的項目有營業(yè)成本、研發(fā)費(fèi)用（研發(fā)費(fèi)用在管理費(fèi)用下，管理費(fèi)用都能對上，所以問題②:是不是可以忽略掉研發(fā)費(fèi)用對應(yīng)不一致情況）。 這種情況該怎么辦才好，問題③我現(xiàn)在補(bǔ)申報23年1季度財務(wù)報表，這個利潤表，我是要在管理費(fèi)用那里，增加一些，直到跟一季度所得稅利潤總額數(shù)保持一致（負(fù)數(shù)狀態(tài)）嗎
-
Q
發(fā)現(xiàn)23年一季度財務(wù)報表沒申報，于是想補(bǔ)申報。在財務(wù)軟件里導(dǎo)出了一季度財務(wù)報表，填寫利潤表數(shù)據(jù)時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務(wù)軟件里利潤表的利潤總額是正數(shù)，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負(fù)數(shù)，問題1:這個是不是只能是報所得稅時管理費(fèi)用那里多算了，因為我看到所得稅成本收入和財務(wù)軟件里的的一致。還發(fā)現(xiàn)稅局里二季度財務(wù)報表、所得稅報表能對上財務(wù)軟件里的數(shù)據(jù)，但三季度和四季度這三者對不上，其中對不上的項目有營業(yè)成本、研發(fā)費(fèi)用（研發(fā)費(fèi)用在管理費(fèi)用下，管理費(fèi)用都能對上）問題②我現(xiàn)在補(bǔ)申報23年1季度利潤表，是要在管理費(fèi)用那里，增加數(shù)額，直到跟一季度所得稅利潤總額數(shù)保持一致嗎
-
Q
發(fā)現(xiàn)以前年度賬上1季度沒有暫估成本，電局里財務(wù)報表暫估，申報所得稅時暫估，三四季度也對成本進(jìn)行了暫估，最終年度匯算清繳和年度利潤表與賬上一致，這個可以嗎
熱門問答 更多>
-
老師，請問有限合伙取得了投資企業(yè)的分紅，那么有限合伙里面的有限公司和自然人分別如何納稅？ 有限合伙取得分紅的時候需要另外交稅嗎？
-
本院酌定對所生產(chǎn)的貨物損失 11922 元， 本院酌定由原告自行承擔(dān) 4922 元，被告承擔(dān) 7000 元。 被告發(fā)票11922可以全部抵扣嗎作為被告方少付了4922元這個進(jìn)項可以抵扣嗎
-
“其他收益”是什么性質(zhì)的科目
-
老師，只是簽訂了合同，發(fā)票還沒開過來，支付出去的錢分錄 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 這樣對不對
-
股東是個人，現(xiàn)在想要注銷，期末的未分配利潤需要交個人所得稅嗎
-
老師，這個怎么做呀，為什么我在夸克搜題出來的答案是500[凋謝]
-
老師，銀行退回銀行存款里，怎么寫分錄？ 原憑證: 借:應(yīng)付職工薪酬-社會保險 貸:銀行存款 由于賬號有錯被退回至銀行存款里，現(xiàn)在只怎么做賬？
-
我是一名建筑企業(yè)財務(wù)，我現(xiàn)在收到了一筆1000萬的預(yù)收款，并且開了收據(jù)給對方，這筆1000萬的預(yù)收款需要做價稅分離，進(jìn)入應(yīng)交增值稅未開票科目，后來要把這筆錢逐月退回，而退回的方式是按照每月應(yīng)收工程款100萬，然后要開具100萬增值稅專用發(fā)票給對方，對方按應(yīng)付工程款的20%比例逐月扣回，實際每月打款金額為應(yīng)收工程款的80%，問一下財務(wù)該如何入賬？應(yīng)收帳款等相關(guān)科目的T型賬戶該如何畫？
-
我是一名建筑企業(yè)財務(wù)，我現(xiàn)在收到了一筆1000萬的預(yù)收款，并且開了收據(jù)給對方，這筆1000萬的預(yù)收款需要做價稅分離，進(jìn)入應(yīng)交增值稅未開票科目，后來要把這筆錢逐月退回，而退回的方式是按照每月應(yīng)收工程款100萬，然后要開具100萬增值稅專用發(fā)票給對方，對方按應(yīng)付工程款的20%比例逐月扣回，實際每月打款金額為應(yīng)收工程款的80%，問一下財務(wù)該如何入賬
-
研發(fā)費(fèi)用中的房租企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調(diào)整不允許加計扣除的，那所得稅匯算清繳應(yīng)該填哪張表，哪行
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
23年賬上做出調(diào)整的話，就是補(bǔ)一筆暫估費(fèi)用對分錄嗎老師，如果是利潤表肯定有變動，資產(chǎn)負(fù)債表也有變動，這一更正，是不是就得逐季度更正，直到25年2季度
同學(xué)你好 對的 是這樣的
可以不改23年賬嗎，都更正不大現(xiàn)實，:-(前后換了無數(shù)個財務(wù)。難死了，直接在25年當(dāng)期做出分錄調(diào)整可以嗎，小企業(yè)會計準(zhǔn)則
?那你做跨年調(diào)整的
怎么做呀，分錄寫借利潤分配未分配利潤 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 貸營業(yè)外收入嗎老師
這個錢你們不付的嗎？
沒有付的
那就是這樣做分錄的
那23年1季度利潤表是不是不用補(bǔ)申報了，因為一補(bǔ)申報就得在利潤表那里增加上暫估的費(fèi)用，一增加2-4季度費(fèi)用都需要跟著變，但是賬上卻沒有暫估的費(fèi)用。就只做一筆上述分錄就可以了嗎，不補(bǔ)申報23年1季度財務(wù)報表，也不更正23年賬，24-25年1季度所得稅報表財務(wù)報表也不更正
同學(xué)你好 對的 是這樣
好的老師，不補(bǔ)申報財務(wù)報表除了影響納稅等級，其他現(xiàn)在是不是沒什么影響;那筆調(diào)整分錄（借利潤分配未分配利潤 貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 貸營業(yè)外收入），可以等被稅局要求做的時候再做嗎，現(xiàn)在先不管
同學(xué)你好 不可以 要自己主動做
主動做沒有處罰，不然有處罰這樣嗎老師
1季度財務(wù)報表不補(bǔ)申報就放那兒，這個是不是不會被查什么的
是的 這個要按期申報的