你是說沖紅沖費(fèi)用，再入賬入費(fèi)用嗎

您好是這樣的，因為金額比較小建議計入當(dāng)期損益就可以了

多少的金額算小呢，如果發(fā)現(xiàn)年底多預(yù)提了呢，是不是就該借未分配利潤紅字了，老師您說的這個方法應(yīng)該適用于小企業(yè)會計準(zhǔn)則吧

小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是沒有以前年度損益調(diào)整科目的，我實務(wù)工作中是國企，水費(fèi)電費(fèi)都是預(yù)提，實際開發(fā)票都是第二年，沖減后再做一筆，年度審計也給過了

對你利潤構(gòu)不成重大影響就沒問題

小企業(yè)準(zhǔn)則是不用追溯調(diào)整的，但是企業(yè)準(zhǔn)則是要的，主要我們金額很大沖當(dāng)期的沖成負(fù)數(shù)不好看啊，而且金額這么大，如果不追溯，差不多增加了幾十萬成本了，s局查到不行吧

那不行，我們是國企規(guī)模也挺大的，你這個幾十萬最好走一下以前年度損益調(diào)整科目。

但是我們水電費(fèi)差異就幾萬塊錢，對利潤變動構(gòu)不成重大影響所以沒問題，審計根據(jù)重要性原則沒給我們做調(diào)整分錄

對啊，所以我覺得走當(dāng)期不行，金額小的走當(dāng)期，大的還得追溯

嗯是的，賬務(wù)處理需要走以前年度損益調(diào)整

這樣就造成未分配利潤有個差額了

以前年度損益調(diào)整 之后要轉(zhuǎn)到本年利潤里

要轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤

是的就是這個意思

所以造成利潤分配差了，它不轉(zhuǎn)入25年的本年利潤的