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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2025-11-07

現(xiàn)在不交稅，但是將來(lái)交稅，沒(méi)記費(fèi)用的或者是記入費(fèi)用的金額其實(shí)是由于一些時(shí)間性差異導(dǎo)致的會(huì)計(jì)按10年折舊，稅法要求5年，則會(huì)計(jì)每年的折舊少，稅法的多，但是10年的總額是一樣，這就產(chǎn)生遞延所得稅

2021-04-08

比如，虧損100，這個(gè)100×25%確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 后面100彌補(bǔ)了，就轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)25

2022-07-12

同學(xué)你好，遞延資產(chǎn)是指無(wú)法全部計(jì)入當(dāng)年損益，不存在交換價(jià)值，不可轉(zhuǎn)讓且能為企業(yè)創(chuàng)造未來(lái)收益的，應(yīng)在以后年度內(nèi)較長(zhǎng)時(shí)期進(jìn)行攤銷的除固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)以外的其他費(fèi)用支出。比如開(kāi)辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出，以及攤銷期在一年以上的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等。

2021-06-07

齊紅老師解答 2025-11-07 21:10

您好，遞延所得稅就是會(huì)計(jì)和稅務(wù)局算利潤(rùn)的時(shí)間點(diǎn)不一樣，導(dǎo)致交稅的時(shí)間有早晚差別，這個(gè)差別就是遞延所得稅。比如你公司今年利潤(rùn)100萬(wàn)，稅率25%，會(huì)計(jì)上你覺(jué)得有10萬(wàn)收不回來(lái)計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，會(huì)計(jì)利潤(rùn)變成90萬(wàn)，但稅務(wù)局不認(rèn)非要等真收不回來(lái)才讓扣，所以稅務(wù)局還是按100萬(wàn)算稅，這樣你今年要交10000000.25=250000元稅，但會(huì)計(jì)利潤(rùn)表上的費(fèi)用是9000000.25=225000元，多交的25000元就記成遞延所得稅資產(chǎn)，相當(dāng)于預(yù)付的稅，以后真能抵扣時(shí)再?zèng)_回來(lái)。反過(guò)來(lái)，如果稅法讓你今年多折舊少交稅，那少交的部分就是遞延所得稅負(fù)債，是欠稅務(wù)局未來(lái)的稅