老師您好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅匯算清繳的應(yīng)付職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資薪金是根據(jù)應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表的貸方余額填寫對(duì)吧，就是填寫一年整個(gè)的薪酬對(duì)吧，如果匯算清繳時(shí)都發(fā)放了，都是一致的，

匯算清繳職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表中的賬載金額是應(yīng)付職工薪酬貸方累計(jì)嗎？但是我2022年1月補(bǔ)計(jì)提了2021年12月的5萬(wàn)工資，在做2021年匯算清繳已經(jīng)調(diào)整過(guò)了。2022年匯算清繳賬載金額包不包括這個(gè)5萬(wàn)？

企業(yè)所得稅年報(bào)中填寫《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》，工資薪金支出有賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，但做賬軟件里2023年的應(yīng)付職工薪酬中的貸方和借方不一致，該怎樣填？

老師，24年應(yīng)付職工薪酬借方是8.8萬(wàn)，貸方是10萬(wàn)（其中有5000是補(bǔ)提去年2023的），25年又發(fā)放了24年的工資1萬(wàn)，企業(yè)所得稅匯算清繳的職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填

老師，前年做賬，借：管理費(fèi)用-10萬(wàn)，貸：應(yīng)付職工薪酬-10萬(wàn)，截止去年匯算清繳時(shí)未發(fā)，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增10萬(wàn)，然后賬上一直掛著應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)，今年查賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)前年的應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)是當(dāng)時(shí)計(jì)提多了，現(xiàn)在這個(gè)賬怎么做？這個(gè)稅怎么處理？