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1.?人員人工費(fèi)用支出借：專項(xiàng)應(yīng)付款貸：應(yīng)付職工薪酬實(shí)際發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 2.?勞務(wù)費(fèi)用支出當(dāng)發(fā)生勞務(wù)費(fèi)用，收到勞務(wù)發(fā)票時(shí)：借：專項(xiàng)應(yīng)付款貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款） 3.?設(shè)備費(fèi)用支出（不能計(jì)入固定資產(chǎn)）如果設(shè)備不能計(jì)入固定資產(chǎn)，一般是因?yàn)椴环瞎潭ㄙY產(chǎn)的確認(rèn)條件，可能作為低值易耗品等核算。先購(gòu)入設(shè)備（假設(shè)作為低值易耗品）：借：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品貸：銀行存款領(lǐng)用時(shí)（如果采用一次攤銷法）：借：專項(xiàng)應(yīng)付款貸：周轉(zhuǎn)材料——低值易耗品項(xiàng)目完成后，如有結(jié)余的專項(xiàng)應(yīng)付款，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，可能需要上繳財(cái)政或者轉(zhuǎn)為企業(yè)的資本公積等。上繳財(cái)政時(shí)：借：專項(xiàng)應(yīng)付款貸：銀行存款如果按規(guī)定將專項(xiàng)應(yīng)付款余額轉(zhuǎn)入資本公積：借：專項(xiàng)應(yīng)付款貸：資本公積——撥款轉(zhuǎn)入

2025-04-08

快賬用戶6477 追問 2025-04-07 19:00

你好老師，這個(gè)專項(xiàng)款科技局分了三大塊，人工，材料，設(shè)備（不能做固定資產(chǎn)），這個(gè)做賬是怎么區(qū)分？

齊紅老師解答 2025-04-07 19:02

你好，這個(gè)你可以自己設(shè)置二級(jí)科目比如專項(xiàng)應(yīng)付款-xx項(xiàng)目-材料費(fèi)/人工費(fèi)等，貸銀行存款

快賬用戶6477 追問 2025-04-07 19:09

你好老師，收到財(cái)政撥款是需要設(shè)設(shè)置二級(jí)科目嗎？當(dāng)時(shí)做的是，借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款某某項(xiàng)目，

快賬用戶6477 追問 2025-04-07 19:37

你好老師，這個(gè)項(xiàng)目支出一部分是專款專用，剩余的部分自籌，項(xiàng)目的支出必須要大于專項(xiàng)款。

齊紅老師解答 2025-04-07 20:33

你好，這個(gè)錢要還的嗎？

快賬用戶6477 追問 2025-04-07 20:35

你好老師，這個(gè)錢不還

齊紅老師解答 2025-04-07 20:36

你好，這個(gè)正常是要做在建工程，然后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。只是你上面說不能入固定資產(chǎn)，就按你說的，借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款某某項(xiàng)目，就可以了。支付的時(shí)候，做相反的分錄就行。

快賬用戶6477 追問 2025-04-07 21:09

快賬用戶6477 追問 2025-04-07 21:10

你好老師支出的時(shí)候?qū)ｍ?xiàng)應(yīng)付款設(shè)置二級(jí)科目，收到錢時(shí)專項(xiàng)應(yīng)付款設(shè)置二級(jí)科目嗎？

齊紅老師解答 2025-04-07 22:11

你好，是的，一開始就要設(shè)置。

快賬用戶6477 追問 2025-04-07 22:26

你好老師，你前面說的專項(xiàng)應(yīng)付款某某項(xiàng)目人工費(fèi)材料費(fèi)，專項(xiàng)應(yīng)付款設(shè)置三級(jí)科目，支出時(shí)用這個(gè)科目，但是收到財(cái)政款時(shí)專項(xiàng)應(yīng)付款怎么設(shè)置？

齊紅老師解答 2025-04-08 08:04

你好，你可以設(shè)置借銀行存款，貸其他應(yīng)付款-財(cái)政撥款然后借其他應(yīng)付款-XX項(xiàng)目-材料款，貸銀行存款最后這2個(gè)其他應(yīng)付款對(duì)沖。

快賬用戶6477 追問 2025-04-08 13:42

你好老師，最后這兩個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款對(duì)沖就可以了？

齊紅老師解答 2025-04-08 13:43

你好，是的，最后對(duì)沖就可以了。