問題一:22年和23年的調(diào)增項都沒有調(diào)增。當(dāng)時以為沒有所得就不用管，其實理論上沒有所得的時候，也應(yīng)該賬載金額填寫0，稅收金額填寫調(diào)增金額，對不對？ 問題二:變更后的B企業(yè)只需看2024.11月和12月里的調(diào)增項，是這樣嗎？

你好，你說的這個理論上這樣填是對的。 2，B企業(yè)實際是拿到了合伙企業(yè)的股權(quán)，在沒有分紅的時候是不需要調(diào)的。

問題一:那我還需要調(diào)整嗎？把22年和23年的這次一起調(diào)增了？ 問題二:老師，2025.1月份進(jìn)行了分紅的。

你好，1，你只在24年做轉(zhuǎn)讓的時候調(diào)就可以了。之前的不用，因為之前并沒有分紅。也沒有轉(zhuǎn)讓。 2到25年1月份分紅的時候，當(dāng)做25年的收益就行了，24年的不用管。 按規(guī)定是投資超過一年是可以免稅的。

問題一:老師第一個問題我說的是A企業(yè)，就是沒有做股權(quán)轉(zhuǎn)讓的那個企業(yè)。從公司成立它就是合伙人（公司） 問題二:您剛才說變更后的B企業(yè)需要在納稅調(diào)整項目明細(xì)表里填寫合伙企業(yè)合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額，具體是填寫那個數(shù)據(jù)？ 問題三:投資超過一年免什么稅？有具體的文件嗎？

對的，我知道你說的是A企業(yè)。 2填寫分紅中屬于他的部分。 3，免所得稅

合伙人之一A企業(yè)22年和23年所得稅匯算清繳的時候，合伙企業(yè)是有調(diào)增項的，但是A企業(yè)一直沒有調(diào)增過。是有所得的時候一起調(diào)增，還是沒有所得的時候也要寫在稅收金額那一列，還是只有有所得的時候只寫有所得的這一年的調(diào)增項??？

對于投資的企業(yè)來說，只需要分紅的時候確認(rèn)這筆分紅要不要交稅就行。 平時是不用管的。

問題一:那A企業(yè)只需要調(diào)增2024年的調(diào)增項？之前的不用補調(diào)了是吧？如果現(xiàn)在做2022年的所得稅匯算清繳的話，有調(diào)增項的話需要寫在稅收金額里嗎？ 問題二:公司2022年成立的合伙企業(yè)。注冊資本金是認(rèn)繳，并沒有實繳到位。都是以借款入賬進(jìn)入的合伙企業(yè)，可以算作投資嗎？

你好1是的，這個要看另外有沒有別的業(yè)務(wù)，有要調(diào)整的話你就寫進(jìn)去。 2這個不算投資，只是借款。

問題一:22年和23年合伙企業(yè)有招待費是需要調(diào)增的。那現(xiàn)在在2024年里需要把22年和23年的一起加進(jìn)去調(diào)增嗎？好糾結(jié)啊，還是就只管2024年的?。?問題二:您剛才說超過一年的投資免所得稅，有具體的文件不？我學(xué)習(xí)一下。

你好，合伙企業(yè)的招待費調(diào)整，他正常調(diào)就可以了。這是合伙企業(yè)自己的事。不是投資企業(yè)的事，投資企業(yè)只看這個合伙企業(yè)有沒有盈利。

老師，合伙企業(yè)不做所得稅匯算清繳。從哪里調(diào)整業(yè)務(wù)招待費啊？

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益屬于免稅收入。具體條件包括： 投資于非上市的居民企業(yè)，取得的投資收益免稅，不受12個月期限限制。 連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票超過12個月取得的投資收益免稅

合伙企業(yè)查賬征收是需要做匯算清繳的。

合伙企業(yè)不是本省不需要做所得稅匯算清繳??？如果投資企業(yè)只看合伙企業(yè)有沒有盈利，那納稅調(diào)整項目明細(xì)表里那一行“合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額為什么有賬載金額和收稅金額兩列呢”，兩列的目的不就是區(qū)分調(diào)增調(diào)減項的嗎？

老師，你剛才發(fā)的這個文件適用于居民企業(yè)吧？不適用于合伙企業(yè)吧？合伙企業(yè)分紅應(yīng)該不享受免稅吧？

你好，合伙企業(yè)也是屬于居民企業(yè)。

不對吧？合伙企業(yè)不屬于居民企業(yè)吧？老師。