老師，我們公司上個月購置了一些材料和設備。 材料是先付款，貨已到入庫，發(fā)票次月才可以到。 那我可以做分錄 支付款項時 借：應付賬款-供應商 貸：銀行存款 次月收到發(fā)票時 借：固定資產(chǎn) -供應商 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款-供應商 材料的話，借：應付賬款-供應商 貸：銀行存款 次月收到發(fā)票時，借：原材料 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款
你好如果進項稅當月不抵扣的話，你的分錄是對的，沒問題
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Q
老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款
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Q
已經(jīng)付了貨款 借：應付貨款～某公司113 貸：銀行存款113 月末還沒有收到發(fā)票，還需要暫估入賬嗎？ 借：原材料100 貸：應付賬款～暫估入賬 次月收到發(fā)票 借：原材料-100 貸：應付賬款～暫估入賬 借：原材料100 應交稅費～待認證進項稅額13 貸：應付賬款-113 l
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Q
如果材料商送貨過來只有送貨單，要后面付款才開發(fā)票，那我可以根據(jù)送貨單的含稅金額計入借原材料 貸應付賬款—供應商，等發(fā)票來了再沖紅，重新做借原材料 貸應付賬款—供應商 貸應交稅費—應交增值稅進項稅
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Q
老師，8月材料入庫發(fā)票沒有來我做會計分錄，借：原材料，貸：應付賬款-暫估。發(fā)票來了沒有抵扣不用做到進項分錄吧，是抵扣再做到賬上分錄：紅沖前面暫估分錄，借：原材料，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：應付賬款-A供應商，對嗎
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Q
老師你幫我看看賬務是否正確： 收到不含稅材料入庫 借：原材料100000 貸：應付賬款100000 后來加8%稅點支付貨款要求供應商開票 借：應付賬款 100000 應交稅費-進項13000 貸：銀行存款 108695 生產(chǎn)成本-材料 4305（給供應商8個點稅金和票面稅率之差沖成本）
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貨已到的情況下，還需要做暫估么
只有發(fā)票需要次月才能開具
貨物到了，發(fā)票也到了不需要暫估，如果發(fā)票沒到就需要暫估
材料支付時 借：應付賬款-供應商 貸：銀行存款 暫估入庫時 借原材料-暫估 貸：應付賬款-供應商 次月收到發(fā)票時，紅沖應該怎么做比較好,
先把上邊沖了 借原材料暫估紅字 貸應付賬款暫估紅字
之后，按照收到的發(fā)票 借 原材料 應交稅費 貸應付賬款-供應商 這樣，是不是這筆賬務徹底完成
是的你說的是正確的
老師，我們公司是建筑企業(yè)，這個購買了一些材料，沒有領用，那月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧。 是不是損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)就可以，因為公司目前沒有工程開工，沒有收入
不需要的，你分析的正確的