老師，您好！我們公司從下個(gè)月就轉(zhuǎn)一般納稅人，麻煩老師幫我分析下我的理解是否正確： 首先，我們是環(huán)保行業(yè)，那我們的收入就是公司幫助客戶(hù)清理不同的垃圾所獲得的勞務(wù)收入。 其次，我們的成本：1、我們把垃圾從客戶(hù)處用車(chē)運(yùn)輸?shù)轿覀兝鴪?chǎng)地，這個(gè)運(yùn)輸過(guò)程中所發(fā)生的車(chē)輛油費(fèi)，維修費(fèi)屬于公司成本；2、垃圾場(chǎng)地各種機(jī)器設(shè)備的折舊費(fèi)屬于公司成本；3、垃圾場(chǎng)地工人的工資及社保，福利費(fèi)以及工地上用的勞保用品屬于公司成本；4、垃圾場(chǎng)地打包所用的工具及工人勞保用品屬于公司成本；5、垃圾場(chǎng)地的房租物業(yè)水電費(fèi)屬于公司成本；6、部分垃圾是委托其他公司處理的，這個(gè)委托其他公司處理的處理勞處費(fèi)也屬于公司成本；7、部分垃圾需要運(yùn)輸?shù)街付ǖ攸c(diǎn)焚燒等發(fā)生的運(yùn)輸過(guò)程中的油費(fèi)維修費(fèi)是屬于公司成本； 再次，就是業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)所生的工資，社保，招待費(fèi)，差旅費(fèi)，福利費(fèi)全部為銷(xiāo)售費(fèi)用；行政管理部門(mén)所發(fā)生的工資，社保，招待費(fèi)，差旅費(fèi)，福利費(fèi)全部為管理費(fèi)用；銀行貸款利息及手續(xù)費(fèi)全部為財(cái)務(wù)費(fèi)； 老師，我的這個(gè)對(duì)垃圾處理流程和對(duì)各成本費(fèi)用的劃分正確嗎？請(qǐng)指教！

2、A公司是增值稅一般納稅人，從事小汽車(chē)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售。2021年10月，甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1）購(gòu)進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為70萬(wàn)元，稅額9.1萬(wàn)元；支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額2萬(wàn)元。(2）購(gòu)入鋼材，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000萬(wàn)元，稅額650萬(wàn)元。(3）進(jìn)口鋼材一批，支付國(guó)外的購(gòu)貨款120萬(wàn)元（人民幣，下同）、到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)11萬(wàn)元保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后，開(kāi)具了進(jìn)口増值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。(4）本月銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)取得含稅銷(xiāo)售額3000萬(wàn)元。同時(shí)收取裝卸費(fèi)7萬(wàn)元，一并開(kāi)具普通發(fā)票。(5）將自產(chǎn)A型小汽車(chē)10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本18萬(wàn)元，同類(lèi)車(chē)型每輛平均售價(jià)25萬(wàn)元（不含稅），最高售價(jià)28萬(wàn)元（不含稅）。已知：小汽車(chē)的消費(fèi)稅稅率和成本利潤(rùn)率均為5%，增值稅稅率為13%；相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。(1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。(2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。(4）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)

2、A公司是增值稅一般納稅人，從事小汽車(chē)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售。2021年10月，甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為70萬(wàn)元，稅額9.1萬(wàn)元；支付運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸部門(mén)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額2萬(wàn)元。 （2）購(gòu)入鋼材，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000萬(wàn)元，稅額650萬(wàn)元。 （3）進(jìn)口鋼材一批,支付國(guó)外的購(gòu)貨款120萬(wàn)元(人民幣,下同)、到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)11萬(wàn)元保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后,開(kāi)具了進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)。 （4）本月銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)取得含稅銷(xiāo)售額3000萬(wàn)元。同時(shí)收取裝卸費(fèi)7萬(wàn)元，一并開(kāi)具普通發(fā)票。 （5）將自產(chǎn)A型小汽車(chē)10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本18萬(wàn)元，同類(lèi)車(chē)型每輛平均售價(jià)25萬(wàn)元（不含稅），最高售價(jià)28萬(wàn)元（不含稅）。 已知：小汽車(chē)的消費(fèi)稅稅率和成本利潤(rùn)率均為5%，增值稅稅率為13%；相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。 （1）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （3）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。 (4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅

老師，您好。目前《商品和服務(wù)稅收分類(lèi)與編碼》中支持16類(lèi)不征稅收入（如預(yù)付卡銷(xiāo)售和充值、建筑服務(wù)預(yù)收款等）開(kāi)具不征稅發(fā)票，其他不征稅收入只需要開(kāi)具收據(jù)即可。意思比如我現(xiàn)在公司去中石化開(kāi)了一張加油卡用于公司車(chē)輛后期加油，現(xiàn)在一次性充值了5000，還沒(méi)實(shí)際加油，這種情況中石化開(kāi)票給我只能開(kāi)“不征稅”，我也不能作為管理費(fèi)用入賬稅前扣除嗎？但是實(shí)際我是收到13%的專(zhuān)票，并且作為本月的費(fèi)用入賬，下月做企所稅預(yù)繳的時(shí)候稅前扣除的？所以這條不征稅收入的規(guī)定具體是指什么呢？

我們公司是做騎車(chē)零部件銷(xiāo)售的，我收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票機(jī)油前綴是交通運(yùn)輸設(shè)備.機(jī)油，這個(gè)機(jī)油是成品油嗎