請(qǐng)問(wèn)老師，企如果我的應(yīng)付職工薪酬科目下的金額比管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用下明細(xì)科目福利費(fèi)中的合計(jì)金額要小（就是說(shuō)有些福利費(fèi)沒(méi)有走應(yīng)付職工薪酬科目直接計(jì)入費(fèi)用），在匯算清繳時(shí)是否需要納稅調(diào)整？

1、季度計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)，季度企業(yè)所得稅是全額除，然后在第二年匯算清繳時(shí)再調(diào)整按比例扣除的嗎？ 2、我看到有說(shuō)，計(jì)提的管理費(fèi)用福利費(fèi)，并入應(yīng)記入職工個(gè)稅里，這個(gè)怎么理解？

制造業(yè)，21年是籌建期，所有費(fèi)用都在 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)這個(gè)科目中。匯算清繳需要把里面的招待費(fèi) 福利費(fèi)還有無(wú)票報(bào)銷(xiāo)的白條找出來(lái)申報(bào)么？去年沒(méi)有費(fèi)用就一些手續(xù)費(fèi)，利潤(rùn)負(fù)60。如果調(diào)增是不是還得交稅？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)第一個(gè)問(wèn)題1、應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，不計(jì)入工資薪金，不用計(jì)算個(gè)稅是吧？第二個(gè)問(wèn)題2、匯算清繳時(shí)需要按照管理費(fèi)用-福利費(fèi)、銷(xiāo)售費(fèi)用-福利費(fèi)、生產(chǎn)成本-福利費(fèi)、等等二級(jí)科目福利費(fèi)，來(lái)調(diào)增應(yīng)納稅所得額是嗎？蟹蟹

老師您好，請(qǐng)問(wèn)：匯算清繳填寫(xiě)職工薪酬表，之前會(huì)計(jì)把做的科目是銷(xiāo)售費(fèi)用-福利費(fèi)-福利費(fèi)、銷(xiāo)售費(fèi)用-福利費(fèi)-教育培訓(xùn)費(fèi)，那么銷(xiāo)售費(fèi)用-福利費(fèi) 科目下面，還有-福利費(fèi)和-教育培訓(xùn)費(fèi) 2個(gè)科目，匯算清繳時(shí)，福利費(fèi)的賬載金額填明細(xì)賬中的 銷(xiāo)售費(fèi)用-福利費(fèi) 二級(jí)科目發(fā)生額？（這樣就包含了教育培訓(xùn)費(fèi)的三級(jí)科目）還是只填寫(xiě)“銷(xiāo)售費(fèi)用-福利費(fèi)-福利費(fèi)”的三級(jí)科目發(fā)生額？