老師 我就是購買材料款已付貨也已經到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

請問老師，建筑企業(yè)付了材料款，材料直接運到工地使用了，但發(fā)票未收到，分錄是不是這樣的 借：預付賬款 貸：銀行存款 借：工程施工—合同成本 貸：預付賬款 等收到發(fā)票時 借：主營業(yè)務成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅） 貸：工程施工合同成本 老師這樣做對不對啊

老師!小規(guī)模的建筑公司!買水泥石材時，1、能拿到發(fā)票的，付款時：借：預付賬款，貸：銀行存款，取得發(fā)票時：借：工程施工 貸：預付賬款，項目取得收入時：借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工，2、沒有發(fā)票的，付款時：借：工程施工 貸：銀行存款 項目取得收入時：借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工，這樣理解對嗎

老師，請問建設方甲供材的會計核算，按下面的處理對嗎？ 材料入庫時: 借:原材料 貸:暫估應付賬款（供應商未開發(fā)票時） 出庫時: 借:在建工程 貸:原材料 供應商開材料開票時: 先將暫估憑證紅沖后，然后做 借:原材料 進項稅 貸:應付賬款–供應商 和乙方結算時開銷售材料發(fā)票: 借:預付賬款 貸:其他業(yè)務收入 銷項稅 借:其他業(yè)務成本 貸:在建工程 乙方開工程結算發(fā)票時: 借:在建工程 進項稅 貸:預付賬款 銀行存款

老師，建筑施工企業(yè)支付材料款時做借：預付賬款，貸;銀行存款，收到專票時做借：工程施工-合同成本，借應交稅費-進項稅，貸;預付賬款，這樣做可以嗎