賬務(wù)處理 從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí) 借:銀行存款(實(shí)際收到的借款金額) 貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款(根據(jù)借款期限確定科目)—— 信托機(jī)構(gòu) 借款給 A 公司時(shí) 借:其他應(yīng)收款 ——A 公司 貸:銀行存款 信托機(jī)構(gòu)打款給保險(xiǎn)公司時(shí) 此步驟對(duì)于本公司來(lái)說(shuō),是用借款資金履行相應(yīng)義務(wù),無(wú)需單獨(dú)做特別的賬務(wù)處理,因?yàn)樵诘谝徊浇杩顣r(shí)已經(jīng)記錄了資金的來(lái)源,第二步借款給 A 公司時(shí)已經(jīng)記錄了資金的去向。 資產(chǎn)負(fù)債表入賬 資產(chǎn)端:“其他應(yīng)收款 ——A 公司” 的金額會(huì)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)端,反映本公司對(duì) A 公司的債權(quán)。 負(fù)債端:“長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款 —— 信托機(jī)構(gòu)” 的金額會(huì)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債端,反映本公司對(duì)信托機(jī)構(gòu)的債務(wù)。 入賬時(shí)間 從信托機(jī)構(gòu)取得借款時(shí),就應(yīng)將相關(guān)金額計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表,反映公司的資產(chǎn)和負(fù)債狀況發(fā)生了變化。借款給 A 公司時(shí),也應(yīng)同時(shí)在資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)整 “其他應(yīng)收款” 項(xiàng)目金額。 與信托機(jī)構(gòu)的入賬金額 初始入賬時(shí),按照與信托機(jī)構(gòu)簽訂的合同總金額,在 “長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款” 科目中反映負(fù)債的總額。 后續(xù)每?jī)斶€一筆款項(xiàng)時(shí),做如下賬務(wù)處理: 借:長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款 —— 信托機(jī)構(gòu)(償還的本金部分) 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用(償還的利息部分) 貸:銀行存款 同時(shí)在資產(chǎn)負(fù)債表中,根據(jù)償還的金額相應(yīng)減少 “長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款” 項(xiàng)目的金額。
問(wèn)題一:A欠了債務(wù),房子在銀行被抵押,能力還款,又逾期。A會(huì)找我們公司,我們公司會(huì)以400萬(wàn)收購(gòu)A房子,不是實(shí)際收購(gòu),在公司名下的那種,先付定金給A,幫A撤掉房子的抵押,陸續(xù)會(huì)支付滿400萬(wàn)給A,(400萬(wàn)大多數(shù)情況公司會(huì)找資方出款,等第三方買(mǎi)家回款了,支付資方本金利息,資方轉(zhuǎn)個(gè)利息錢(qián))撤掉抵押后,房子找第三方買(mǎi)家交易,讓客戶開(kāi)個(gè)交易銀行賬戶,把賬戶控制在公司,買(mǎi)家付款后,還完資方本金利息后把錢(qián)轉(zhuǎn)回私戶。有時(shí)沒(méi)找到買(mǎi)家之前,A還有其他欠款利息,由公司承擔(dān),每次賬戶錢(qián)不夠,會(huì)由四個(gè)老板按比例打錢(qián)進(jìn)私戶,有盈利按比例分配,是完結(jié)一個(gè)案子分一個(gè),如果按正規(guī)做賬,這種情況怎么弄?這屬于什么行業(yè) ?如果開(kāi)票稅目是啥?如果是一般納稅人,稅率是多少? 問(wèn)題二:公司業(yè)務(wù)是收購(gòu)不良房產(chǎn),以低價(jià)收購(gòu)有負(fù)債的個(gè)人住房再找買(mǎi)家賣(mài)出,解決個(gè)人債務(wù),賺取差價(jià),收購(gòu)中涉及到找資方墊資,支付資方利息。沒(méi)有走公賬,只記流水,之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購(gòu),怎么走公賬?盈利了是記營(yíng)業(yè)外收入嗎?全額交所得稅嗎,能抵減公司日常費(fèi)用成本嗎?若以后經(jīng)常收購(gòu),可以算作主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎,這種收購(gòu)債權(quán),可以做主營(yíng)收入嗎,這種收購(gòu)債券需要取得資質(zhì)嗎?
老師 我想問(wèn)下 我們公司2020年使用購(gòu)買(mǎi)的廠房,但是發(fā)票是2022年給的,并且只給了一部分,所以一直未入賬。我在新增固定卡片,選擇使用期間是2020年,系統(tǒng)提示使用期間早于錄入期間不能生成憑證 應(yīng)該怎么辦呢? 第二個(gè)問(wèn)題想問(wèn)下 我們這個(gè)廠房是 法人個(gè)人付給開(kāi)發(fā)商收付款,然后每個(gè)月法人轉(zhuǎn)錢(qián)進(jìn)來(lái)付貸款及利息 ,這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢? 也不知道這個(gè)廠房最后利息會(huì)是多少 因?yàn)榭赡軙?huì)提前還款 ,我錄入固定資產(chǎn)是不是按照合同總價(jià) 如700萬(wàn) 借固定資產(chǎn) 700萬(wàn)(不含稅) 進(jìn)項(xiàng) (已收發(fā)票進(jìn)項(xiàng)額)8.2萬(wàn) 貸 其他應(yīng)付款-法人 200 長(zhǎng)期應(yīng)付款 400 應(yīng)付利息 100呢?
他們這次招的二個(gè)人就是要看能不能幫他們解決宏觀上的問(wèn)題,不是做具體賬的,機(jī)遇和挑戰(zhàn)都好大??!試用期二個(gè)月 至少是要給出思路的,因?yàn)闇貢?shū)記的要求是:財(cái)務(wù)體系的搭建,發(fā)票中看到風(fēng)險(xiǎn),看到商機(jī),看到問(wèn)題!與發(fā)達(dá)城市相比我們公司的財(cái)務(wù)體系如何優(yōu)化,宏觀上把握 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)熊部長(zhǎng)給我提了三方面的問(wèn)題 1.財(cái)務(wù)組織架構(gòu)如何合理優(yōu)化,財(cái)務(wù)人員職責(zé)分工,財(cái)務(wù)上分為幾大板塊,怎么做大體思路 2.安保公司是以總公司名義對(duì)外簽合同,但收入是主要分公司押運(yùn)公司的收入,每次錢(qián)會(huì)轉(zhuǎn)到總公司賬上,分公司總是掛應(yīng)收,總公司掛應(yīng)付,熊部長(zhǎng)說(shuō)就是這個(gè)往來(lái)永遠(yuǎn)消不掉 但是資產(chǎn)負(fù)債表就是虛增資產(chǎn)應(yīng)收和虛增負(fù)債應(yīng)付的,他們是一個(gè)季度給分公司結(jié)一次錢(qián),問(wèn)我這個(gè)往來(lái),這個(gè)虛增資產(chǎn)負(fù)債咋處理
老師,A公司買(mǎi)保險(xiǎn)錢(qián)不夠,A公司找我們借款,我們錢(qián)不夠找信托機(jī)構(gòu)進(jìn)行分期,信托機(jī)構(gòu)打款給保險(xiǎn)公司買(mǎi)保險(xiǎn),這個(gè)怎么入賬呢?怎么入資產(chǎn)負(fù)債表呢?什么時(shí)候入資產(chǎn)負(fù)債表呢?我們和信托機(jī)構(gòu)的是分期還款按照沒(méi)還一筆來(lái)入賬還是按照整個(gè)合同總金額來(lái)入呢
請(qǐng)問(wèn)公司買(mǎi)防偽標(biāo)費(fèi)用計(jì)入哪個(gè)科目?貼在產(chǎn)品上的
老師!契稅有可能會(huì)計(jì)入存貨的成本嗎?
公司提供足球場(chǎng)服務(wù),贈(zèng)送兩箱水,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄要怎么做
我給客戶開(kāi)了了發(fā)票,客戶公賬把錢(qián)轉(zhuǎn)給我,我私賬還給對(duì)方,可以嗎,就是為了發(fā)票
我開(kāi)的票是**公司,但是是在抖音平臺(tái)上,月底是抖音平臺(tái)把錢(qián)匯到公戶的,這個(gè)情況怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
請(qǐng)問(wèn),個(gè)人注冊(cè)了個(gè)體戶,還有另外的公司工作發(fā)工資,他的個(gè)稅匯算清繳收入只算工資的工資嗎?還是應(yīng)該怎么算?謝謝
老師你好,員工出差,未提供住宿,餐飲發(fā)票,我們可以根據(jù)出差制度,比如住宿一天150,餐飲一天150,來(lái)入成本嗎,沒(méi)有發(fā)票可以嗎?
支付社保分錄怎么寫(xiě)?
體育公司銷(xiāo)售培訓(xùn)課程,若是員工子女報(bào)培訓(xùn),可打八折。應(yīng)該視同正常的商業(yè)折扣按折扣后金額計(jì)算繳納增值稅嗎?還是需要把折扣的金額納入職工福利費(fèi),按全額計(jì)算增值稅呢。有什么注意事項(xiàng)如何記賬
老師,為什么不能用一般借款的資本化利息費(fèi)用之和呢? 400*5%*9/12+1600*5%*4/12+800*7%*4/12
從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí) 借:銀行存款(實(shí)際收到的借款金額) 貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款 / 短期借款(根據(jù)借款期限確定科目)—— 信托機(jī)構(gòu) 老師,我們并沒(méi)有實(shí)際收到信托機(jī)構(gòu)給我們的錢(qián),信托機(jī)構(gòu)是直接把這個(gè)錢(qián)打給了報(bào)銷(xiāo)公司,我們和信托公司的流水只有我們還款給他,所以從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí)的分錄是不是不太對(duì)呀
分錄沒(méi)有問(wèn)題的哦
沒(méi)有問(wèn)題的話,我們不會(huì)收到信托機(jī)構(gòu)的錢(qián),信托機(jī)構(gòu)是直接打款給保險(xiǎn)公司的呀?如果我入銀行存款了,實(shí)際我們銀行賬戶里沒(méi)這么多錢(qián)呀?
從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí) 若借款期限一年以內(nèi)(含一年):借:其他應(yīng)收款-A公司貸:短期借款-信托機(jī)構(gòu)若借款期限超過(guò)一年: 借:其他應(yīng)收款-A公司貸:長(zhǎng)期應(yīng)付款--信托機(jī)構(gòu)向信托機(jī)構(gòu)還款時(shí) 借:短期借款/長(zhǎng)期應(yīng)付款-信托機(jī)構(gòu)(本金部分)借:財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息部分)貸:銀行存款
從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí),就是把銀行存款換成了其他應(yīng)收款嗎?那么借款給A公司的時(shí)候還是借:其他應(yīng)收款嗎?這樣是不是重復(fù)入資產(chǎn)了?我們借款給A公司也是不給A公司打款的,直接就按照合同分期金額打款給信托機(jī)構(gòu)了,流水只有A公司像我們打款
入賬時(shí)間:信托打款給保險(xiǎn)公司時(shí)做借款分錄并體現(xiàn)報(bào)表;A公司和信托還款時(shí)更新賬務(wù)與報(bào)表。 借款金額:按合同總金額入賬,還款時(shí)沖減負(fù)債、確認(rèn)利息。
也就是信托借款給我們,我們借款給A公司都是入的借:其他應(yīng)收款,入兩次但是后面我們會(huì)還款給信托,A公司會(huì)還款給我們,所以并沒(méi)有重復(fù)付賬,是這個(gè)意思嗎?
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
好的,老師請(qǐng)?jiān)趯?xiě)一下我們從信托機(jī)構(gòu)借款時(shí)、我們借款給A公司的分錄,注意信托借款不會(huì)給我們打款我們也不會(huì)給A公司打款,只會(huì)是A公司給我們打款還錢(qián),我們給信托打款還錢(qián)。
從信托機(jī)構(gòu)借款 雖然信托機(jī)構(gòu)不直接打款給你們公司,但從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)和會(huì)計(jì)確認(rèn)角度,仍需確認(rèn)這筆負(fù)債。借:其他應(yīng)收款-A公司(假設(shè)信托機(jī)構(gòu)將款項(xiàng)直接支付給A公司,該金額為借款本金)貸:短期借款/長(zhǎng)期借款/長(zhǎng)期應(yīng)付款-信托機(jī)構(gòu)(根據(jù)借款期限和性質(zhì)選擇相應(yīng)科目)借款給A公司(實(shí)際業(yè)務(wù)中雖未直接打款,但從會(huì)計(jì)處理上要體現(xiàn)債權(quán)關(guān)系) 借:其他應(yīng)收款-A公司(如果前面從信托借款時(shí)已確認(rèn)該科目,此處無(wú)需重復(fù)確認(rèn),實(shí)際這一步和上一步在經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上是同一事項(xiàng)的不同角度體現(xiàn))貸:銀行存款等(由于實(shí)際未打款,這里只是體現(xiàn)債權(quán)產(chǎn)生的賬務(wù)邏輯,實(shí)際不涉及銀行存款等資產(chǎn)減少,若要嚴(yán)格按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),這一步可省略) A公司還款時(shí)借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-A公司向信托機(jī)構(gòu)還款時(shí) 借:短期借款/長(zhǎng)期借款/長(zhǎng)期應(yīng)付款-信托機(jī)構(gòu)(償還本金部分) 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用(借款利息部分,假設(shè)利息按權(quán)責(zé)發(fā)生制已計(jì)提,若未計(jì)提則通過(guò)“應(yīng)付利息”科目過(guò)渡)貸:銀行存款
也就是可以不體現(xiàn)借款給A公司這一步,A公司還款給我們時(shí),就直接用這個(gè)款抵減信托公司的分期,對(duì)嗎?
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣