資料A公司2020年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為2400萬(wàn)元，該公司適用的所得稅稅率為25%。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差別有：（1）2021年1月2日開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1200萬(wàn)元，使用年限為10年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈(zèng)400萬(wàn)元。（3）當(dāng)年度發(fā)生研究開發(fā)支出1000萬(wàn)元。稅法規(guī)定按該企業(yè)的情況，可按實(shí)際發(fā)生研究開發(fā)支出的200%加計(jì)扣除。假定該企業(yè)研究開發(fā)支出沒有形成無(wú)形資產(chǎn)。（4）應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款200萬(wàn)元。（5）期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了60萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。要求:作相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。1.計(jì)算2021年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅應(yīng)納稅所得額=應(yīng)交所得稅=2.計(jì)算2021年度遞延所得稅該公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目金額及其計(jì)稅基礎(chǔ)如表1所示：表1

秦市藍(lán)天公司2019年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅20萬(wàn)元。該公司2014年度發(fā)生其他情況如下:(1)支付職工工資、補(bǔ)貼、津貼和獎(jiǎng)金累計(jì)150萬(wàn)元,已列入當(dāng)期費(fèi)用;當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)實(shí)際核定的計(jì)稅工資總額為100萬(wàn)。2.發(fā)生的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(3)支付公司一在建工程款項(xiàng)25萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(4)直接向某災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(5)支付法院訴訟費(fèi)3萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(6)支付罰款1萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。要求:(1)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納所得稅稅額(6分)(2)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額

秦市藍(lán)天公司2019年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為50萬(wàn)元,已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅20萬(wàn)元。該公司2014年度發(fā)生其他情況如下:(1)支付職工工資、補(bǔ)貼、津貼和獎(jiǎng)金累計(jì)150萬(wàn)元,已列入當(dāng)期費(fèi)用;當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)根據(jù)當(dāng)?shù)赜?jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)實(shí)際核定的計(jì)稅工資總額為100萬(wàn)元。(2)發(fā)生的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(3)支付公司一在建工程款項(xiàng)25萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(4)直接向某災(zāi)區(qū)捐款20萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(5)支付法院訴訟費(fèi)3萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用;(6)支付罰款1萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。要求:(1)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納所得稅稅額(2)、計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額

某市家用電器生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，2021年度發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下，已銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額8000萬(wàn)元，債券利息收入240萬(wàn)元，其中國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，應(yīng)扣除的銷售成本5100萬(wàn)元，繳納增值稅600萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅及教育附加60萬(wàn)元，二，發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用800萬(wàn)元，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，其中支付向管理企業(yè)借款2000萬(wàn)元，一年的利息160萬(wàn)元同期銀行貸款利率為6%，發(fā)生管理費(fèi)用1100萬(wàn)元，其中用于新產(chǎn)品，新工藝研制，而實(shí)際支出的研究開發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元，三，2019年度，2020年度，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損分別為70萬(wàn)元和40萬(wàn)元，要求根據(jù)上述資料計(jì)算，有關(guān)納稅事項(xiàng)一計(jì)算納應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的銷售費(fèi)用，二計(jì)算應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用，三計(jì)算應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用，42019年度，2020年度，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的虧損分別為70萬(wàn)元和40萬(wàn)元，能否稅前扣除五計(jì)算，該企業(yè)2021年度企業(yè)應(yīng)納稅所得額六計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅

高企發(fā)展情況年報(bào)中納稅總額指在報(bào)告期年度內(nèi)，企業(yè)按照稅法規(guī)定，經(jīng)計(jì)算得出的在一個(gè)納稅年度內(nèi)應(yīng)該向稅務(wù)機(jī)關(guān)新人下午的各項(xiàng)稅金、特種基金和附加費(fèi)等。不論是否當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生，只要是當(dāng)年度應(yīng)該繳納的稅額都需要填報(bào)。包括哪些稅和基金？