但不是25年一月才進(jìn)行核算嗎，然后一月份繳納嗎？

我24年沒有計提，那我25年一月繳納的話我的分錄是直接 借 所得稅費(fèi)用 貸銀行存款嗎

那個費(fèi)用是發(fā)生在12月，只是1月申報

但我計提進(jìn)去了利潤不是變了嗎？假如本來利潤是250萬，我需要繳納的所得稅費(fèi)用不是250*0.05嗎，我把這個費(fèi)用計提進(jìn)去利潤不是變少了嗎

那個是必須的，本來就是減少凈利潤

但我實(shí)際已經(jīng)繳納12.5萬出去，把這12.5萬計提到12月份的話利潤不是變成237.5萬元了嗎？那我實(shí)際應(yīng)繳納的所得稅費(fèi)用為237.5*0.05，是這樣算嗎？那我多交的怎么辦

計算所得稅是根據(jù)利潤利潤總額計算。你做到12月，也不影響算稅。所得稅影響的是凈利潤

影響吧？我原先凈利潤是250萬，需要交稅12.5萬，但我把這個所得稅費(fèi)用計提到12月份，那凈利潤不是變成250-12.5了嗎，那我實(shí)際繳納的所得稅不是11.875萬嗎

計算所得稅是根據(jù)利潤總額，不是凈利潤計算

那現(xiàn)在沒有計提到12月份怎么辦？我能直接在25年直接做借所得稅費(fèi)用 貸銀行存款嗎

補(bǔ)計提匯算所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 補(bǔ)稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款

不是說用利潤分配-未分配利潤去調(diào)整的話要去年度匯算清繳嗎

我現(xiàn)在還能改24年的報表嗎

你現(xiàn)在做那個分錄就是要調(diào)整12月的報表，不影響季度申報所得稅。然后直接匯算

就是年度匯算清繳的時候我可以直接減掉這個費(fèi)用是吧？那我填年度匯算清繳報表的時候這個12.5萬要填在哪里呢

意思是你12月的利潤表，利潤總額不變，只是加上計提的所得稅。已經(jīng)的所得稅，填在主表已交稅金欄

??? 減：本年累計實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額 就是100000表這個欄次

那這樣的話我年度匯算它是按250萬還是237.5萬來算我的企業(yè)所得稅呢