老師，你好，我們是出口企業(yè)，我們出口的成交方式是FOB，我們報關(guān)單上的價格是880，我們形式發(fā)票上的價格是880+運費262元，請問我確實收入按哪個？這個運費262元怎么做帳處理？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
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老師您好，需要向您請教一個問題，我們公司以CIF價格出口一批貨物，運保費由國外客戶承擔(dān)，先由我們墊付，以FOB價格開的出口發(fā)票確認收入，現(xiàn)在還沒有收匯，我想問問關(guān)于這個運保費的賬務(wù)處理怎么做，麻煩您了，謝謝[抱拳]
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請會進出口貿(mào)易老師回答，請問我們公司出口一批貨是以CIF價出口的，現(xiàn)在要做出口退稅，稅務(wù)局要求我們把CIF價換算成FOB價來退稅，怎么計算呢？例如：報關(guān)單上貨物1000萬人民幣，運費顯示是500美元，保費顯示是300美元，怎么計算這個FOB價格呢
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老師您好，報關(guān)單成交方式是C&F，F(xiàn)OB價格是5000，海運費是600，我們向客戶收款5600。請問開具出口普票的金額是多少？如何做對應(yīng)的會計分錄？
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老師好！我們這票貨跟外商簽的合同以及形式發(fā)票上的價格都是6590元，并且收到外匯也是6590元，但報關(guān)單上的價格是6950元，成交方式EXW，運費、保費都是零。請問這種能退稅嗎？
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請問，我是生產(chǎn)出口賣方，我的報關(guān)單成交方式是FOB，上面的金額是出廠價格，實際我們是沒有付任何費用，我的出口發(fā)票是備注FOB嗎
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老師您好，個體戶房屋租賃報經(jīng)營所得還是財產(chǎn)租賃所得
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請問老師去年半年忘記計提工資了，今年1月支付去年半年的工資，請問老師這個怎么做賬呢
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老師，我感覺這個正確答案解析不對啊，為什么非付現(xiàn)成本還要乘以（1-25%）呢，不是不用乘嗎
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某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2024年1月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：1）將成本800萬的產(chǎn)品對外銷售80%，取得含稅價1130萬；其余作為股利發(fā)放2）購入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額49萬元；3）購進一輛小汽車作為公用車，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額3.4萬元；4）在某市購入3間房屋作為工作用房，取得一般納稅人開具的增稅專用發(fā)票，含稅金額545萬元，該房屋采用一般計稅方法；5）支付一般納稅人廣告公司設(shè)計費，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為5萬元；6）上月期進的免稅農(nóng)產(chǎn)品（購進時計劃用于加工食品對外銷售，尚未被領(lǐng)用）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品賬面成本1.15萬元（含運費成本0.15萬元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額。3【要求】1.讀題找出題干中涉及的重要知識點并講解；2.計算以下內(nèi)容：（1）該企業(yè)當月銷項稅額；（2）業(yè)務(wù)4可抵扣的進項稅額；（3）該企業(yè)當月進項稅額轉(zhuǎn)出；（4）當月應(yīng)繳納增值稅。
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老師好，不退稅貨物按免稅處理，增值稅申報填免稅銷售額，進項稅額轉(zhuǎn)出，這樣做會計分錄有沒有問題？
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老師，小規(guī)模納稅人（餐飲,酒店類）是不入期間費用比較少，一般都入成本科目呢
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第三問調(diào)整留存收益的金額和答案不一樣，求老師寫分錄計算調(diào)整留存收益的金額，
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老師中級經(jīng)濟法。有案例分析題嗎？
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這是勞務(wù)收入，如何計算勞務(wù)個稅
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你好請教，我剛?cè)肼毜墓径哪?0月光明搬到寶安，退稅備案變更到寶安是25年5月才申請的目前仍在辦理中，24年10月-12月有幾張報關(guān)單（即有退稅的也有夸大類免稅的）當期沒有開票也沒有做未開票處理，現(xiàn)在25年該如何處理？是否要更正24年出口當月的未開票銷售收入？
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您好，確認收入 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 880 貸：主營業(yè)務(wù)收入 880 收到運費： 借：銀行存款 262 貸：其他應(yīng)付款-代收運費 262 支付運費： 借：其他應(yīng)付款-代收運費 262 貸：銀行存款 262
我是收客戶262，這個怎么做
?您好，?代收運費收到客戶運費262元應(yīng)通過 其他應(yīng)付款 科目核算，不作為收入。 ?借：銀行存款 262 ? 貸：其他應(yīng)付款—代收運費 262 ? ?后續(xù)實際支付運費時沖減 其他應(yīng)付款。需保留運費支付憑證備查，確保代收代付金額一致
像老師，我做收入的那筆時，是借應(yīng)收帳款的，這個收客戶的款本來就是應(yīng)收帳款客戶的款，我現(xiàn)在借銀行貸其他應(yīng)收，這個其他應(yīng)收和應(yīng)收怎么接起來呢，我不太懂
?哦哦，那我們不當代收，如果客戶支付的262元運費是通過應(yīng)收賬款結(jié)算的，那么應(yīng)該直接通過 應(yīng)收賬款 科目進行核算，而不是 其他應(yīng)付款 。 1. 收到客戶支付的運費時： 借：銀行存款 262 ?貸：應(yīng)收賬款 262 2. 支付運費時： 借：銷售費用（或相關(guān)費用科目） 262 貸：銀行存款 262 應(yīng)收賬款和實際收款之間的關(guān)系就清晰了，運費的支出也明確記錄在費用科目中。
謝謝老師，但這個代收的款不能進費用吧？
您好，上面我們不當代收了嘛，全進收入了，
好的，謝謝哈
?希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！