老師您好，稅務(wù)推送我單位存在一條風(fēng)險：23年11月通過二手車市場銷售車輛一部，協(xié)議價70萬元，財務(wù)做賬根據(jù)協(xié)議70萬繳納增值稅，該車辦理過戶手續(xù)時開票金額85萬，發(fā)票一直沒有給財務(wù)。我現(xiàn)在修改23年11月增值稅申報表后，是不是23年12月-24年5月份增值稅申報表都需要修改？

你好，公司23年轉(zhuǎn)讓一輛二手車，財務(wù)根據(jù)轉(zhuǎn)讓價70萬做賬并繳納相關(guān)稅金，24年6月份發(fā)現(xiàn)該車輛通過二手車市場過戶時開票金額為85萬，本月去稅務(wù)大廳對差額15萬應(yīng)交稅金已全部繳納，并對23的財務(wù)報表、納稅申報表做修改。請問6月份對轉(zhuǎn)讓車輛差額15萬以及繳納的稅金如何進(jìn)行賬務(wù)處理；

銷售方23年9月開具增值稅專用發(fā)票，確認(rèn)應(yīng)收賬款，主營業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅，購買方在23年12月份已經(jīng)支付貨款，收到銀行存款，沖銷應(yīng)收賬款，24年7月因?yàn)槟＞呷∠?，而對?yīng)的夾具沒有開立，購買方發(fā)出紅字確認(rèn)單銷售方確認(rèn)開具紅字發(fā)票，并以銀行存款支付返還給客戶 24年7月售方賬務(wù)處理如下正確嗎 借：主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)銷賬負(fù)數(shù) 貸：銀行存款

老師您好，增值稅一般納稅企業(yè)，24年12月發(fā)現(xiàn)23年銷售二手車一輛沒有確認(rèn)收入，請問對這筆業(yè)務(wù)24年如何對收入及銷項(xiàng)稅額做賬務(wù)處理?

23年做了一筆， 借：其他業(yè)務(wù)收入99869. 貨：應(yīng)收賬款90000 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 9869 24年發(fā)現(xiàn)這筆分錄是錯的，正確的應(yīng)該是 借：應(yīng)收賬款99869 貸。其他業(yè)務(wù)收入 9萬。 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 9869 已經(jīng)結(jié)賬了，現(xiàn)在我要怎么調(diào)整？ 我這樣做對嗎？ 借：其他業(yè)務(wù)收入-99869. 貨：應(yīng)收賬款 -90000 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 -9869 借：應(yīng)收賬款 99869 貸：以前年度損益調(diào)整 90000 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額 9869