老師，去年的發(fā)票我們已經抵扣，現在對方開紅字發(fā)票當做返利。進項稅額轉出增值稅不要交滯納金的嗎？企業(yè)所得稅要補繳嗎

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發(fā)票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

老師，你好！客戶有兩家公司，互相開票，去年第四季度一家小規(guī)模納稅人開給一般納稅人的服務類的專票，進行了抵扣認證，然后今年要把發(fā)票紅沖掉，現在我有兩個問題，不知道如何解決，所以想請您解答一下，謝謝！ 第一:小規(guī)模公司去年開的收入發(fā)票，在第四季度交了企業(yè)所得稅，今年把發(fā)票紅沖掉，如何可以把企業(yè)所得稅給退回來呢？ 第二:一般納稅人把小規(guī)模開的服務類的專票在去年抵扣了，今年發(fā)票紅沖掉以后，一般納稅人要做進項稅額轉出，稅額跟發(fā)票金額要結轉出來，賬務上如何處理呢？

老師您好：我們公司是一般納稅人，2019年購進貨物10萬，已經進行了抵扣和庫存結轉?，F在對方已開具紅字發(fā)票，請問：我們公司企業(yè)所得稅需要改2019年的申報表么？謝謝！

老師您好：我們是一般納稅人，2020年購進商品已經進項認證，也已經結轉了成本。今年因為商品質量問題，有部分商品給我們開具了紅字發(fā)票，請問：紅字商品要補繳企業(yè)所得稅么？謝謝！