你好，這個是一般納稅人9%，小規(guī)模的話5%。需要預(yù)交

如果公司是一般納稅人，銷售 2016 年 5 月 1 日后自建的廠房，相關(guān)增值稅規(guī)定如下： 需預(yù)繳增值稅 根據(jù)國家稅務(wù)總局 2016 年第 14 號 “關(guān)于發(fā)布《納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法》的公告”，一般納稅人轉(zhuǎn)讓其 2016 年 5 月 1 日后自建的不動產(chǎn)，應(yīng)以取得的全部價款和價外費用，按照 5% 的預(yù)征率向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款，向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報納稅。 開發(fā)票稅率 一般納稅人銷售其 2016 年 5 月 1 日后自建的不動產(chǎn)，適用一般計稅方法，開具發(fā)票的增值稅稅率為 9%。 進項發(fā)票抵扣 2016 年 5 月 1 日后取得并在會計制度上按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)，以及 2016 年 5 月 1 日后發(fā)生的不動產(chǎn)在建工程，其進項稅額應(yīng)按照《不動產(chǎn)進項稅額分期抵扣暫行辦法》有關(guān)規(guī)定分 2 年從銷項稅額中抵扣，第一年抵扣比例為 60%，第二年抵扣比例為 40%。 應(yīng)納稅額計算 按照一般計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應(yīng)納稅額，應(yīng)納稅額 = 當期銷項稅額 - 當期進項稅額。銷項稅額 = 銷售額 ×9%，進項稅額為符合規(guī)定可以抵扣的進項發(fā)票上注明的稅額等。在申報納稅時，預(yù)繳的增值稅稅款可以在當期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

貸方是其他業(yè)務(wù)收入處理

同學(xué)你好 預(yù)交是當?shù)仡A(yù)交還是異地預(yù)交

您好，是對方把稅錢交了，相當于對方墊付。您少交了增值稅，所以掛賬其他應(yīng)付款。