你好，這個(gè)是一般納稅人9%，小規(guī)模的話5%。需要預(yù)交

如果公司是一般納稅人，銷售 2016 年 5 月 1 日后自建的廠房，相關(guān)增值稅規(guī)定如下： 需預(yù)繳增值稅 根據(jù)國家稅務(wù)總局 2016 年第 14 號(hào) “關(guān)于發(fā)布《納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法》的公告”，一般納稅人轉(zhuǎn)讓其 2016 年 5 月 1 日后自建的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，按照 5% 的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。 開發(fā)票稅率 一般納稅人銷售其 2016 年 5 月 1 日后自建的不動(dòng)產(chǎn)，適用一般計(jì)稅方法，開具發(fā)票的增值稅稅率為 9%。 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣 2016 年 5 月 1 日后取得并在會(huì)計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)，以及 2016 年 5 月 1 日后發(fā)生的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按照《不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法》有關(guān)規(guī)定分 2 年從銷項(xiàng)稅額中抵扣，第一年抵扣比例為 60%，第二年抵扣比例為 40%。 應(yīng)納稅額計(jì)算 按照一般計(jì)稅方法，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額計(jì)算應(yīng)納稅額，應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 - 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額。銷項(xiàng)稅額 = 銷售額 ×9%，進(jìn)項(xiàng)稅額為符合規(guī)定可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上注明的稅額等。在申報(bào)納稅時(shí)，預(yù)繳的增值稅稅款可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

貸方是其他業(yè)務(wù)收入處理

同學(xué)你好 預(yù)交是當(dāng)?shù)仡A(yù)交還是異地預(yù)交

您好，是對(duì)方把稅錢交了，相當(dāng)于對(duì)方墊付。您少交了增值稅，所以掛賬其他應(yīng)付款。